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소액 현금,소액 현금 펀드 라고도 작은,일상적인 비즈니스 비용을 지불에 사용 되는 손에 현금의 작은 금액입니다. 소액 현금 사용의 예로는 우편 요금,전화 카드 지불 및 여행 경비 상환이 있습니다. 소액 현금 기금의 금액은 조직에 따라 달라집니다-얼마나 개최,어떻게 소액 현금 사업의 관리자에 의해 결정된다 사용됩니다.
소액 현금 통제 필요
소액 현금은 소액 지불을위한 것이지만,많은 기업에서 소액 현금은 현금 지불을위한 주요 기금이됩니다.많은 가나 기업은 소액 현금에 대한 통제력이 약합니다. 그들은 돈의 작은 금액이기 때문에,그들은 그것이 소요되는 방법을 통해 컨트롤에 관심을 지불 할 필요가 없다고 가정합니다.
기업은 소액 현금 지출에 대한 통제력 부족 때문에 시간이 지남에 따라 상당한 금액을 잃었습니다. 직원이 현금을 위해 수시로 열심히 눌러지는 환경안에 현금에 약한 통제는 횡령과 사기를 위해 유혹 기회를 창조한다. 소액 현금에 대한 강력한 통제를 갖는 것은 잠재적 인 범죄자가 소액 현금을 횡령하는 것을 막는 가장 확실한 방법입니다.
소액 현금에 대한 통제를 개선하기 위한 7 가지 간단한 단계
소액 현금에 대한 통제를 강화하고 손실을 피하기 위해 취해야 할 7 가지 간단한 단계는 다음과 같습니다.
1. 부유물 및 보충시기 결정
첫 번째 단계는 소액 현금의 부유물로 유지하려는 금액과 소액 현금을 보충해야하는 수준을 정의하는 것입니다. 플로트는 언제든지 소액 현금으로 보유 할 수있는 최대 금액입니다. 기금이 보충되어야 하는 수준에 내릴 때 소액 현금에서 출납된 총계는 갚아야 한다.
부동산의 양을 결정하려면 주 또는 월과 같이 정해진 기간 내에 지불하는 일반적인 소액 지불을 고려하고 합리적인 부동산액을 설정하십시오. 부유물은 당신이 요구하지 않을지도 모른다 너무 많은 현금,또는 참으로 너무 적은 현금을 붙들기의 위험을 감소시킨다.
2. 역할 분리
소규모 회사에서는 소액 현금 자금을 책임지고 소액 현금 계정을 유지하고 소액 현금 지불을 승인하는 다른 사람들이 가능하지 않을 수 있습니다. 최소한으로,소액 현금을 찬성하는 사람은 소액 현금 및 관계있는 계정을 지키면 안된다.
3. 비용 제한 및 승인 매트릭스 정의
정의하는 것이 매우 중요합니다.:
- 소액 현금으로 지급 할 수있는 최대 금액. 한도를 초과하는 지불은 소액 현금으로 지불해서는 안됩니다. 예를 들어,100 을 초과하지 않는 금액.
- 누가 소액 현금 거래를 승인 할 수 있습니까?
4. 모든 소액 현금 거래에 소액 현금 바우처 사용
소액 현금 지출 시스템을 만듭니다. 이 시스템에서 소액 현금 요청은 소액 현금 바우처에 기록되어야하며 지출 전에 승인 된 사람이 승인해야합니다.
5. 요구 영수증 청구 비용 백업
소액 현금 지급 정책은 소액 현금 청구가 영수증에 의해 뒷받침되도록 의무화해야합니다. 택시 타기,영수증이 제공되지 않을 수 있습니다. 이 경우 승인하는 사람은 지출의 합리성을 평가해야합니다.
6. 소액 현금 환급 요청 검토 및 승인
소액 현금 보유자는 소액 현금 바우처와 관련 증빙 서류를 모두 제출해야 합니다. 요청을 승인하는 사람은 다음을 확인해야 합니다:
- 바우처와 영수증의 금액이 동의하는지 확인하면서 바우처를 면밀히 조사합니다.
- 증빙 서류는”유료”로 찍혀 있으므로 다른 지불을 지원하는 데 사용할 수 없습니다.
- 바우처의 금액을 합산하고 계산 된 총액이 상환에 동의하는지 확인하십시오.
7. 정기 현금 카운트
손에있는 소액 현금은 주기적으로 계산해야하며,계산 된 현금은 소액 현금 계정의 잔액과 조정됩니다. 소액 현금 수는 현금 잔고가 존재하는지 확인하는 수단입니다.
현금 카운트가 효과적인 통제 역할을 할 수 있도록:
- 카운트는 소액 현금 보관 및 소액 현금 계정을 유지 하는 사람의 독립적인 사람에 의해 수행 되어야 한다.
- 소액 현금 및 증빙 서류는 계산시 사용할 수 있어야합니다.
소액 현금의 정확한 금액이 손에 있는지 확인하기 위해,카운트를 수행하는 사람은 다음과 같이 화해를해야한다:
- 상환되지 않은 모든 소액 현금 바우처를 구하십시오.
- 바우처가 주문되었는지 확인하고 총 지불 금액을 계산하십시오.
- 손에 있어야 균형을 얻기 위해 플로트에서 금액을 공제.
- 손에 현금으로 계산 된 균형을 동의합니다.
요약
가나의 많은 사업 거래에는 현금이 포함되기 때문에 소액 현금을 통과하는 금액은 상당 할 수 있습니다. 컨트롤이 불충분 한 경우 시간이 지남에 따라 깔끔한 합계를 잃을 수 있습니다.
위의 제안은 제어를 설정하고 도난 위험을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
아모스 아두 지음
아모스는 회계감사위원회의 고객 회계 서비스 담당자이다.
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