Diario de Recibos de Efectivo y Pagos en Efectivo: Definición, Reglas y Formato [Notas con PDF]if(typeof __ez_fad_position!= ‘undefined’) {__ez_fad_position (‘div-gpt-ad-everythingaboutaccounting_info-box-3-0’)};
En este artículo, aprenderemos en profundidad sobre los recibos de efectivo y el diario de pagos en efectivo, incluida su definición, Reglas, formato y mucho más.
¿Qué es un Diario de Recibos de Efectivo?
Un diario de recibos de efectivo es un diario especial que se utiliza para registrar todas las formas de recibos de efectivo. El diario de recibos de efectivo realiza un seguimiento de todas las formas de recibos de efectivo para una empresa en orden cronológico.
Las ventas de bienes en efectivo y los recibos de efectivo de cuentas por cobrar son las dos fuentes más comunes de recibos de efectivo.
Puede haber fuentes adicionales de recibos de efectivo. Por ejemplo, capital adicional proporcionado por el propietario, tomar un préstamo de un banco, interés recibido un dividendo, venta de activos en efectivo, alquiler de vivienda, etc.
Reglas para Preparar un Diario de Recibos de Efectivo
En el Diario de Recibos de Efectivo, las transacciones se registran de la siguiente manera:
1.Fecha:
En la columna fecha, escriba la fecha en la que se recibe el dinero en efectivo en orden cronológico.
2. Cuentas acreditadas:
En esta columna, escriba el nombre de la cuenta de la que se recibe el dinero, es decir, la cuenta a acreditar.
3. Cuenta de débito:
La cuenta de débito tiene dos columnas.
3.1. Columna de recibos de efectivo y
3.2. Columna de Gastos de descuento
3.1. Columna de Recibo de efectivo:
La cantidad de efectivo recaudada de cada transacción debe escribirse en la columna de Recibo de efectivo.
3.2. Gastos de descuento:
El importe descontado al recibir cuentas o efectivo de deudores es el gasto de descuento, que debe registrarse en esta columna.
4. Cuenta de crédito:
La sección de cuentas de crédito no tiene un número fijo de columnas. El número de columnas viene determinado por el número de transacciones en efectivo. Las cuentas de crédito se enumeran de la siguiente manera:
4.1. Venta:
Los recibos de efectivo de la venta de bienes deben escribirse en esta columna. En esta columna no se incluyen los ingresos en efectivo procedentes de la venta de activos antiguos.
4.2. Cuentas por cobrar:
El efectivo recibido de cuentas por cobrar o deudores, así como el total de descuentos emitidos, deben anotarse en esta columna.
4.3. Capital adicional:
Si el propietario aporta capital adicional al negocio, el capital adicional debe escribirse en esta columna.
4.4. Préstamos:
Si una empresa contrata un préstamo con fines comerciales, el importe del préstamo debe registrarse en la columna de préstamos.
4.5. Ingresos o dividendos:
Esta columna debe incluir intereses sobre inversiones, intereses de depósitos bancarios, recibos de dividendos de acciones de empresas, recibos de otras fuentes y recibos varios.
Formato del Diario de Recibos de Efectivo
¿Qué es un Diario de Pagos en Efectivo?
El diario de pagos en efectivo es un diario especializado que se utiliza para registrar varias transacciones relacionadas con pagos en efectivo.
El diario de pagos en efectivo realiza un seguimiento de todas las formas de pagos en efectivo realizados por una empresa en orden cronológico.
La compra de bienes en efectivo, los pagos a acreedores y los pagos en otros sectores diversos son ejemplos de transacciones en efectivo en un negocio en curso.
Dado que los pagos en efectivo se realizan bajo una variedad de encabezados, el diario de pagos en efectivo incluye varias columnas de dinero.
Reglas para Preparar un Diario de Pagos en Efectivo
La siguiente es una discusión sobre cómo se contabilizan las transacciones en el diario de pagos en efectivo:
1.Fecha:
En la columna fecha, escriba la fecha en la que se paga el dinero en efectivo en orden cronológico.
2. Cuenta de débito:
El nombre de la cuenta en la que se paga el efectivo, es decir, la cuenta a debitar, debe introducirse aquí.
3. Cheque No.:
Normalmente se debe pagar una gran cantidad con cheque en el momento del pago. El cheque del banco desde el que se ha emitido el cheque y el número de cheque se registran en esta columna.
4. Ref:
La página en la que se transfieren las transacciones en efectivo al libro mayor debe escribirse en la Ref. Columna.
5. Cuentas de débito:
Los pagos en efectivo se realizan típicamente en una variedad de campos, incluyendo cuentas por pagar, notas por pagar, compras de bienes, gastos anticipados, sueldos de oficiales y personal, y compras de propiedades, entre otros.
Todo el dinero desembolsado deberá registrarse en la partida correspondiente.
6. Cuentas de crédito:
La cuenta de crédito consta de dos columnas, a saber,
6.1. Columna de pago en efectivo y
6.2. Descuento de Compra o Columna de Descuento Recibido.
6.1. Pago en efectivo:
La columna de pago en efectivo generalmente contiene el monto a pagar en efectivo en la cuenta a pagar o en la cuenta del acreedor, así como el monto a pagar en efectivo en todos los demás campos.
6.2. Descuento de Compra o Descuento Recibido:
La columna descuento de compra o descuento recibido debe contener la cantidad de dinero descontado en el momento del pago de la cuenta a pagar.
Formato del Diario de Pagos en Efectivo
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