încasări în numerar și plăți în numerar jurnal: definiție, reguli și Format [note cu PDF] if(typeof __EZ_fad_position!= ‘nedefinit’) {__ez _ fad _ position (‘div-gpt-ad-everythingaboutaccounting_info-box-3-0’)};
în acest articol, vom afla în profunzime despre încasările de numerar și Jurnalul de plăți în numerar, inclusiv definiția, Regulile, formatul și multe altele.
ce este un jurnal de încasări de numerar?
un jurnal de încasări în numerar este un jurnal special care este utilizat pentru a înregistra toate formele de încasări în numerar. Jurnalul de primire în numerar ține evidența tuturor formelor de încasări în numerar pentru o companie în ordine cronologică.
vânzările în numerar de bunuri și încasările în numerar din conturile de încasat sunt cele mai frecvente două surse de încasări în numerar.
pot exista surse suplimentare de încasări în numerar. De exemplu, capitalul suplimentar furnizat de proprietar, luarea unui împrumut de la o bancă, dobânda a primit un dividend, vânzarea în numerar a activelor, chiria casei etc.
reguli pentru pregătirea unui jurnal de încasări de numerar
în Jurnalul de încasări de numerar, tranzacțiile sunt înregistrate după cum urmează:
1.Data:
în coloana dată, scrieți data la care numerarul este primit în ordine cronologică.
2. Conturi creditate:
în această coloană, scrieți numele contului din care sunt primiți banii, adică contul care urmează să fie creditat.
3. Cont de Debit:
contul de debit are două coloane.
3.1. Coloana încasări de numerar și
3.2. Coloana Cheltuieli Cu Discount
3.1. Coloana de primire a numerarului:
suma de numerar colectată din fiecare tranzacție trebuie scrisă în coloana de primire a numerarului.
3.2. Cheltuieli cu Discount:
suma actualizată la primirea conturilor sau a numerarului de la debitori este cheltuiala cu discount, care trebuie înregistrată în această coloană.
4. Cont de Credit:
secțiunea Conturi de credit nu are un număr fix de coloane. Numărul de coloane este determinat de numărul de tranzacții în numerar. Conturile de Credit sunt enumerate după cum urmează:
4.1. Vânzări:
încasările în numerar din vânzările de bunuri trebuie să fie scrise în această coloană. Această coloană nu include înregistrarea încasărilor în numerar din vânzarea de active vechi.
4.2. Conturi de încasat:
numerarul primit de la creanțe sau debitori, precum și totalul reducerilor emise, trebuie înscrise în această coloană.
4.3. Capital suplimentar:
dacă proprietarul aduce capital suplimentar afacerii, capitalul suplimentar trebuie scris în această coloană.
4.4. Credite:
dacă o companie contractează un împrumut în scopuri comerciale, suma împrumutului trebuie înregistrată în coloana împrumutului.
4.5. Venituri sau dividende:
această coloană trebuie să includă dobânzile la investiții, dobânzile la depozitele bancare, încasările din dividende ale acțiunilor companiei, încasările din alte surse și încasările diverse.
format de încasări în numerar jurnal
ce este un jurnal de plată în numerar?
Jurnalul de plăți în numerar este un jurnal specializat care este utilizat pentru a înregistra diverse tranzacții legate de plățile în numerar.
Jurnalul de plăți în numerar ține evidența tuturor formelor de plăți în numerar efectuate de o afacere în ordine cronologică.
achiziționarea de bunuri în numerar, plăți către creditori și plăți în alte sectoare diverse sunt toate exemple de tranzacții în numerar într-o afacere în curs de desfășurare.
deoarece plățile în numerar sunt efectuate sub o varietate de rubrici, Jurnalul de plăți în numerar include mai multe coloane de bani.
reguli pentru pregătirea unui jurnal de plăți în numerar
următoarea este o discuție despre modul în care tranzacțiile sunt contabilizate în Jurnalul de plăți în numerar:
1.Data:
în coloana dată, scrieți data la care numerarul este plătit în ordine cronologică.
2. Contul de Debit:
numele contului în care se plătește numerar, adică contul care trebuie debitat, trebuie introdus aici.
3. Verificare Nr.:
în mod normal, o sumă mare trebuie plătită prin cec în momentul plății. Cecul băncii de la care a fost emis cecul și cecul Nr este înregistrat în această coloană.
4. Ref:
pagina pe care sunt transferate tranzacțiile în numerar în registrul contabil trebuie să fie scrisă în Ref. Coloana.
5. Conturi de Debit:
plățile în numerar se efectuează de obicei într-o varietate de domenii, inclusiv conturi de plătit, note de plătit, achiziții de bunuri, cheltuieli în avans, salarii ale ofițerilor și personalului și achiziții de proprietăți, printre altele.
toți banii care au fost plătiți trebuie înregistrați la rubrica relevantă.
6. Conturi de Credit:
contul de credit este format din două coloane, și anume
6.1. Coloana de plată în numerar și
6.2. Reducere de cumpărare sau reducere a primit coloana.
6.1. Plata în numerar:
coloana de plată în numerar conține de obicei suma care trebuie plătită în numerar în contul plătibil sau în contul creditorului, precum și suma care trebuie plătită în numerar în toate celelalte câmpuri.
6.2. Reducere de cumpărare sau reducere primită:
discountul de cumpărare sau coloana de reducere primită trebuie să conțină suma de bani actualizată la momentul plății contului de plătit.
formatul de plăți în numerar jurnal
puteți citi, de asemenea:
- Petty Cash Book-definiție, avantaje,clasificare, Format
- diferența dintre cartea de numerar și contul de numerar
- conceptul de intrare Contra și intrare inversă în cartea de numerar
