Kanadensiska skattepersonal:en kanadensisk skatteadvokat 's Guide – skatt – Kanada
introduktion-typer av kanadensiska skattepersonal
att hitta lämplig Kanadensisk skattepersonal för att ge skattehjälp i olika scenarier kan vara svårt och förvirrande eftersom det finns olika typer av skattepersonal och olika typer av skatteproblem kräver olika skattekompetens. Det finns ocksåöverlapp mellan det arbete som utförs av vissa typer av taxprofessionals samt unika tjänster som tillhandahålls av olika taxprofessionals.
de grundläggande kategorierna av skattepersonal är:
- kanadensiska skatte advokater
- kanadensiska skatte CPAs
- kanadensiska skatte förberedelse revisorer
- skatt förberedelse tjänster
dessutom har många vanliga revisorer har olika nivåer oftax expertis, notably när det gäller skatteåterbäringförberedelse.
kanadensiska skatte advokater och heltid skatt CPAs
både kanadensiska skatte advokater och skatt CPAs i allmänhet practicefull-time I inkomstskatt fältet och det finns en viss överlappning i deras utbildning och i skattetjänster de tillhandahåller. De båda studerade inkomstskatt på ett detaljerat sätt. De kommer båda normalt havetaken Cica fördjupad skatt kurs.
vissa kanadensiska skatteadvokater har ytterligare ett erkännande från theLaw Society of Ontario som ger beteckningen CertifiedSpecialist i beskattning på Ontario skatteadvokater som uppfyller sina kriterier för skatteexpertis.
både kanadensiska skatte advokater och kanadensiska skatte CPA kommer typicallycarry skatteplanering genom att tillhandahålla detaljerade taxplanning memoranda. När det gäller genomförandet av skatteplaneringsrådgivningen kommer skatteadvokaten att inrätta företagen ochutdraga avtalen, medan revisorerna kommer att förbereda de nödvändiga skattevalsformulären och eventuella relaterade skattedeklarationer.
om det finns en CRA-utmaning för skatteplanen, eller en inkomstskattaudit eller en utmaning för någon skatteplan som har genomförts, är skatteadvokaten vanligtvis bättre i stånd att utarbeta ett meddelande om invändning och göra juridiska inlagor och skatte-CPA är bättre i stånd att hantera CRA-utmaningar för siffrorna. På en mer komplex filetypically skatteadvokaten och antingen en skatt CPA eller en regularaccountant kommer båda att vara inblandade.
om meddelandet om invändning misslyckas är nästa steg ett överklagande till skattedomstolen i Kanada och detta ska utföras av en skatteadvokat. Återigen kommer en revisor oftavara involverad och kan ibland vara ett vittne.
Nontax CPAs
de flesta CPAs som inte är skattespecialister har studerat inkomstskatt,har skattekunskap och rutinmässigt förbereder personliga, företags ochFörtroende skattedeklarationer. Det typiska bokföringsuppdraget innebär att man utarbetar finansiella rapporter och relaterade företags-och personskatteavkastningar. CPAs kommer också att förbereda individuella avkastningar förkunder.
när det gäller att utmana en CRA-skattebedömning, ellerrepresentera en skattebetalare i en skatterevision, har vissa CPA kunskap och förmåga och rutinmässigt gör detta. Andra sällan engagera sig med taxdisputes och saknar förmågan att effektivt tillhandahålla denna taxservice.
Skatteförberedelsetjänster
det finns många individer och företag som tillhandahållerskatteförberedelsetjänster. Vissa skatteförberedelser arbetar med franchisemodell och andra tillhandahåller individuella skatteförberedelsestjänster. Nivån på utbildning och expertis varierar mycket. Många av dem kan hantera rutinmässiga personliga skattedeklarationer men vissa saknar taxexpertise för att förbereda skattedeklarationer med eventuella komplikationer som offshore tillgångar. Historiskt har några små skatteförberedelseföretag involverat sina kunder i skattebedrägeri genom att hävda bedrägliga utgifter eller avdrag. Om en icke-CPA skatt beredare säger att du canreceive en återbetalning på dina skatter där du har historiskt neverreceived en innan, detta är en röd flagga som bör varna dig toseek en second opinion.
skatte-och bokföringstjänster
bokförarnas bakgrund och utbildning och därmed sakkunskap varierar. Vissa bokförare kommer att erbjuda skatteåterbäringförberedelsetjänster. Det är möjligt att använda en bokhållare bara för attförbereda böckerna i verksamheten och sedan ta dessa bokföringsresultat till en CPA för självdeklaration förberedelse. Om du consideringusing en bokförare att förbereda dina skattedeklarationer se till att youinvestigate deras bakgrund och nivå av expertis.
vilken skatt professionell ska du hyra för skatteplanering
skatteplanering, både enkel skatteplanering och komplexa taxreorganizations, kan utföras av både kanadensiska skatterådgivare och kanadensiska skatte CPA. Oavsett vilken skatt professionell du behåller willprovide en detaljerad skatt memorandum anger fakta om din taxsituation i detalj, dina skatteplaneringsmål och beskriver de steg som måste utföras för att utföra din skatt planninggoals.
genomförandet av skatteplanen, oavsett om den utarbetats av aCanadian tax lawyer eller en kanadensisk skatte-CPA, bör endast utföras av en kanadensisk skatteadvokat. Beredningen av relaterade taxelection former och skattedeklarationer bör endast göras av en CanadianCPA.
vad Kanadensisk skatt professionell bör du hyra för en Canadiantax revision
vilken typ av din kanadensiska skatt revision kommer att diktera om du behöver aCanadian skatt advokat, en kanadensisk skatt CPA eller båda. Till exempel kräver en enkel förnekelse av utgifter av CRA vanligtvis inlämning av lämplig dokumentation. Detta bör hanteras Aven Kanadensisk skatt CPA. Å andra sidan kräver en mer komplex skatterevision som kräver rättsliga inlagor, t.ex. avslag på ett principalresidence undantag, kommer att kräva teknisk juridisk analys och inlämnanden och bör utföras av en kanadensisk skattejurist.Där det finns en kombination av juridiska frågor och redovisningsfrågor,både en kanadensisk skatt advokat och en kanadensisk skatt CPA bör beinvolved.
vad Kanadensisk skatt expertis krävs för en nettoförmögenhet taxaudit eller nettoförmögenhet skatt bedömning
en CRA nettoförmögenhet revision eller bedömning är en indirekt skatt revision metod som används av en CRA skatt revisor som anklagar ataxpayer för att ha otillräckliga böcker och register. Skatte Auditor kommer att jämföra ökningen av den totala nettoförmögenhet från början av nettoförmögenhet skatterevisionsperioden till slutet av revisionsperioden ochse om redovisade intäkter stöder ökningen av nettoförmögenhet. Networth-analysen stöds av detaljerade scheman som utarbetats av theCRA tax auditor och dessa skatteplaner måste analyseras indetail eftersom de ofta innehåller misstag. En kanadensisk skatt advokat ora Kanadensisk skatt CPA med särskild kompetens inom nettoförmögenhet analys isrequired att analysera det arbete som utförs av CRA skatt revisor och tomake detaljerade inlagor om lämpligheten av networth revisionsmetoden. Innan du anställer någon Kanadensisk skattespecialist för att hjälpa till med en nettoförmögenhetsrevision måste en kanadensisk skattebetalare bekräfta den mängd erfarenhet som skattespecialisten har haft med utmanande nettoförmögenhetsbedömningar för andra skattebetalare.
vad Canadian tax professional ska du behålla för att utmana aCRA tax assessment
för att utmana en CRA-skattebedömning måste du lämna in ett meddelande om objekt inom 90 dagar från dagen för bedömningen. Om issueis, till exempel, en enkel förnekande av kostnader eftersom properdocumentation inte lämnades in, då en kanadensisk skatt CPA bör behired att lämna meddelandet om bedömning. Men om skatteproblemet är mer komplicerat än en kanadensisk skatteadvokat borde beretained att redogöra för de juridiska argumenten i detalj. Om skattefrågan är en blandning av juridiska punkter och redovisningsfrågor, bör både acanadisk skatteadvokat och en kanadensisk skatte-CPA vara inblandade.
vad Kanadensisk skatt professionell bör du behålla för att gå till theTax Court of Canada
endast kanadensiska skatte advokater är utbildade för att gå till skattedomstolen onbehalf av en skattskyldig. Dessutom måste en företagsskattskyldig vararepresenteras av en kanadensisk skatteadvokat i skattedomstolen. En kanadensisk taxCPA kan krävas som expertvittne i rättegången.
vad Kanadensisk skatt professionell bör du behålla om du arecharged med skatteflykt eller skattebedrägeri
om du debiteras med skatteflykt eller skattebedrägeri och areconvicted du möter på ett minimum en monetär straff kvar till 200% av skatten minskat och potentiella fängelse. Endast en kanadensisk skatterättarekan försvara dig mot skatteavgifter.
vilken Kanadensisk skattepersonal ska du behålla för att förbereda dina skattedeklarationer
beroende på komplexiteten i din självdeklaration bör en kanadensisk Cpaeller en skatteförberedelsestjänst hyras för att förbereda och skicka in vår kanadensiska självdeklaration.
vad Canadian tax professional ska du behålla för att skicka avoluntary disclosure
det frivilliga upplysningsprogrammet, även kallat skatteamnesti orVDP, är ett CRA-program som gör det möjligt för kanadensiska skattebetalare att frivilligt erkänna oavsiktliga eller avsiktliga fel i sina skattedeklarationer orfailure att lämna in skattedeklarationer eller T11 35 offshore-tillgångsdeklarationer.Dessa är tekniska juridiska inlagor som kan hamna i Federaldomstolen om det frivilliga utlämnandet avvisas i första instans och som kan leda till skatteåtal. Det frivilliga meddelandet bör endast utarbetas av erfarna kanadensiska taxlawyers även om vissa CPA kommer att säga att de har expertis för att göra dessa inlagor. De skattedeklarationer som krävs som en del av paketet för frivilligt inlämnande av upplysningar bör endast utarbetas av kanadensiska CPA. Vissa kanadensiska skatteadvokater harrevisorer på personal för att förbereda dessa avkastningar. Generellt talar kanadensiska skatteadvokater, såvida de inte också är sig själva, saknar expertis för att ordentligt förbereda skattedeklarationer och har i allmänhet inte yrkesansvarsförsäkring med avseende på skattedeklaration.
kan CRA beslagta böcker och poster från din kanadensiska taxprofessional
filerna i en kanadensisk skatt advokat är privilegierade andconfidential och kan inte nås av CRA eller någon annan statlig myndighet. Filer av en revisor, inklusive en taxCPA, kan beslagtagas genom en sökningsorder. Om din taxsituation kräver advokat klient privilegium då den kanadensiska taxlawyer kan behålla en revisor för din räkning och utvidga theprivilege till filerna i revisorn.
innehållet i denna artikel är avsedd att ge en allmänguide till ämnet. Specialistrådgivning bör sökasom dina specifika omständigheter.