beräkning av skatter när dagshandel i Kanada
rapportering online dagshandelsinkomst?
ett växande antal kanadensare hanterar sin egen pensionsportfölj och handlar online varje dag.
när du säljer en säkerhet och gör vinst, inser du en realisationsvinst. För de flesta kanadensare bestäms den skattepliktiga realisationsvinsten genom att multiplicera kapitalvinstbeloppet (vinst) med årets inkluderingsgrad.
om du är en dag näringsidkare som gör en levande köpa och sälja aktier, hur du beräknar skatter kan vara mycket mer förvirrande. Rapporterar du transaktioner som företagsinkomst istället för realisationsvinster eller förluster?
det kommer att göra en stor inverkan på dina skatter. Att inte veta hur man rapporterar dina dagshandelsintäkter eller förluster kan också leda till en revision av Canada Revenue Agency (CRA).
är du en dag näringsidkare eller investerare?
först måste du avgöra om du är en dagshandlare eller investerare. Allt handlar om hur ofta du handlar, hur länge du håller aktierna och hur mycket tid du spenderar handel.
om du köper och säljer aktier som en investering, är du en investerare och bör rapportera eventuella vinster eller förluster på ett kapitalkonto.
om du å andra sidan handlar som en värdepappershandlare och köper och säljer dagligen i syfte att göra en kortsiktig vinst på små prisfluktuationer, bör eventuella vinster rapporteras som affärsintäkter.
Investor intäkter och förluster
att bestämma om du är en dag näringsidkare eller investerare kommer att ha en stor inverkan på hur mycket du betalar i skatt.
om du är en investerare (sällsynta affärer med långsiktig investeringshorisont), behandlar du vinster som en realisationsvinst. Det betyder att 50% av dina vinster beskattas till din marginalskattesats.
en kapitalförlust kan endast användas för att minska eller eliminera realisationsvinster. Dessutom är handelsavgifter inte avdragsgilla.
trots den uppenbara fördelen att förklara realisationsvinster som en icke-professionell näringsidkare finns det några nackdelar.
i synnerhet ”ytlig förlustregel” eller ” 30-dagarsregeln.”Om en investerare, make eller företag som de kontrollerar köper tillbaka en tillgång eller liknande tillgång inom 30 dagar efter försäljningen, kan de inte göra anspråk på kapitalförlusten för skattemässiga ändamål.
denna regel slutar kosta investerare mycket i skatter varje år.
affärsintäkter och förluster
för dagshandlare behandlas eventuella vinster och förluster som affärsintäkter, inte kapital.
som ett resultat kan du inte använda 50% realisationsvinster på några vinster. Istället beskattas 100% av alla vinster till din nuvarande skattesats.
samtidigt är 100% av eventuella förluster också avdragsgilla; det kan också tillämpas på andra inkomstkällor.
om du till exempel rapporterar en årlig handelsförlust på $15,000 i år och du också driver ett företag kan du dra av dina handelsförluster mot andra inkomstkällor. Detta inkluderar pengar från ditt andra företag, vilket kan minska det belopp du betalar i skatt avsevärt.
om du är en heltidsdagshandlare kan du också kräva utgifter relaterade till din handel.
precis som med alla andra företag måste du ha kvitton för alla artiklar du deklarerar på dina avkastningar.
CRA accepterar inte dessa typer av avdrag utan kvitton.
avdrag kan inkludera allt från att ta aktiemarknadshandelskurser, till utbildningsresurser, köp av en dator och din månatliga interneträkning.
Disclaimer: detta blogginlägg är endast för allmän referens. FBC rekommenderar att du konsulterar ett företag som specialiserat sig på att tillhandahålla skatterådgivningstjänster för dagshandel.
FBC hjälper kanadensiska företagare att minska sin skattebörda
sedan 1952 har FBC arbetat uteslutande med jordbrukare, företagare och egenföretagare. I mer än 65 år har vi hjälpt tiotusentals medlemmar från hela landet med deras unika skatteförberedelser, affärsplanering, bokföring och ekonomiska planeringsbehov.