Profesioniști fiscali canadieni: un avocat fiscal Canadian's Guide-Tax-Canada
Introducere-Tipuri de profesioniști fiscali Canadieni
găsirea profesionistului fiscal Canadian adecvat pentru a oferi ajutor fiscal în diferite scenarii poate fi dificilă și confuză, deoarece există diferite tipuri de profesioniști fiscali și diferite tipuri de probleme fiscale necesită expertiză fiscală diferită. Există, de asemenea, o suprapunere între activitatea desfășurată de anumite tipuri de profesioniști fiscali, precum și serviciile unice furnizate de diferiți profesioniști fiscali.
categoriile de bază ale profesioniștilor fiscali sunt:
- avocați fiscali Canadieni
- CPAs fiscale canadiene
- contabili canadieni de pregătire fiscală
- servicii de pregătire fiscală
în plus, mulți contabili obișnuiți au niveluri diferite de expertiză fiscală, mai ales atunci când vine vorba de pregătirea returnării fiscale.
avocații fiscali canadieni și CPAs-urile fiscale cu normă întreagă
atât avocații fiscali Canadieni, cât și CPAs-urile fiscale practică, în general, pe deplin timp în domeniul impozitului pe venit și există unele suprapuneri în educația lor și în serviciile fiscale pe care le oferă. Amândoi au studiat impozitul pe venit într-un mod detaliat. Ambii vor avea de obicei cursul fiscal aprofundat al CICA.
unii avocați fiscali canadieni au o recunoaștere suplimentară din partea societății de drept din Ontario, care conferă desemnarea unui specialist certificat în impozitare Avocaților Fiscali din Ontario care îndeplinesc criteriile sale de expertiză fiscală.
atât avocații fiscali Canadieni, cât și CPAs-urile fiscale canadiene vor efectua în mod tipic planificarea fiscală prin furnizarea de memorandumuri detaliate de planificare fiscală. Când vine vorba de punerea în aplicare a consultanței de planificare fiscală, avocatul fiscal va înființa corporațiile și va încheia acordurile, în timp ce contabilii vor pregăti formularele de alegere fiscală necesare și orice declarații fiscale aferente.
dacă există o provocare CRA la planul de impozitare, sau un impozit pe venit audit sau o provocare la orice plan de impozitare care a fost pus în aplicare, thetax avocat este, de obicei, mai în măsură să elaboreze un aviz de obiecțiune și să facă depuneri bazate pe Juridice și CPA fiscale este mai în măsură să facă față provocărilor CRA la numerele. Pe un fișier mai complex, avocatul fiscal și fie un CPA fiscal, fie un contabil regulat vor fi implicați.
în cazul în care notificarea de obiecție nu reușește, următorul pas este anappeal la Curtea fiscală din Canada și acest lucru trebuie să fie efectuate de către un avocat fiscale. Din nou, un contabil va deseorisă fie implicat și uneori poate fi martor.
CPAs Nontax
majoritatea CPAs care nu sunt specialiști în impozite au studiat impozitul pe venit,au cunoștințe fiscale și pregătesc în mod obișnuit declarații fiscale personale, corporative și de încredere. Angajamentul contabil tipic implicăpregătirea situațiilor financiare și a returnărilor fiscale corporative și personale aferente. CPAs va pregăti, de asemenea, declarații fiscale individuale pentruclienți.
când vine vorba de contestarea unei evaluări fiscale a agențiilor de rating de credit sau de prezentarea unui contribuabil într-un audit fiscal, unele CPAs au cunoștințele și capacitatea de a face acest lucru în mod obișnuit. Alții rareori se implică în litigiile fiscale și nu au capacitatea de a furniza în mod eficient acest serviciu fiscal.
servicii de pregătire fiscală
există multe persoane fizice și firme care furnizeazăservicii de pregătire fiscală. Unii Preparatori fiscali operează pe o francizămodel și alții oferă servicii individuale de pregătire fiscală. Nivelul de pregătire și expertiză variază foarte mult. Multe dintre ele pot gestiona declarațiile fiscale personale de rutină, dar unora le lipsește expertiza fiscală pentru a pregăti declarațiile fiscale cu orice complicații, cum ar fi activele offshore. Din punct de vedere istoric, unele firme mici de pregătire fiscală și-au implicat clienții în fraude fiscale, solicitând cheltuieli frauduloase sau deduceri. Dacă un preparator de taxe non-CPA spune că puteți primi o rambursare a impozitelor dvs. în cazul în care nu ați primit niciodată istoric, acesta este un steag roșu care ar trebui să vă avertizeze să solicitați oa doua opinie.
Servicii Fiscale și contabile
pregătirea și, prin urmare, expertiza deținătorilor de cărți este variată. Unii contabili vor oferi returnare fiscalăservicii de pregătire. Este posibil să se utilizeze un contabil doar toprepare cărțile de afaceri și apoi să ia aceste contabilitate rezultă la un CPA pentru pregătirea declarației fiscale. Dacă sunteți consideringusing un contabil pentru a pregăti declarațiile fiscale asigurați-vă că youinvestigate lor de fond și nivelul de expertiză.
ce profesionist fiscal ar trebui să angajați pentru planificarea fiscală
planificarea fiscală, atât planificarea fiscală simplă, cât și organizarea fiscală complexă, pot fi efectuate atât de avocații fiscali Canadieni, cât și de CPAs fiscale canadiene. Indiferent de profesionistul fiscal pe care îl păstrați, va oferi un memorandum fiscal detaliat care stabilește în detaliu faptele situației dvs. fiscale, obiectivele dvs. de planificare fiscală și schițând pașii care trebuie efectuați pentru a realiza obiectivele dvs. de planificare fiscală.
punerea în aplicare a planului fiscal, indiferent dacă este elaborat de un avocat fiscal aCanadian sau de un CPA fiscal Canadian, ar trebui să fie efectuată numai de un avocat fiscal Canadian. Pregătirea formularelor de taxelection aferente și declarațiile fiscale ar trebui să se facă numai de către un CanadianCPA.
ce profesionist fiscal Canadian ar trebui să angajați pentru un audit Canadiantax
natura auditului dvs. fiscal Canadian va dicta dacă aveți nevoie de avocat fiscal aCanadian, un CPA fiscal Canadian sau ambele. De exemplu, o simplă negare a cheltuielilor de către agențiile de rating va necesita, de obicei, depunerea documentației corespunzătoare. Acest lucru ar trebui să fie manipulate bya CPA fiscale canadiene. Pe de altă parte, un audit fiscal mai complex care necesită observații legale, cum ar fi refuzul unei scutiri de rezidență principală, va necesita analize juridice tehnice și depuneri și ar trebui să fie efectuat de un avocat fiscal Canadian.În cazul în care există o combinație de probleme juridice și probleme contabile,ar trebui să se implice atât un avocat fiscal Canadian, cât și un CPA fiscal Canadian.
ce expertiză fiscală canadiană este necesară pentru un taxaudit în valoare netă sau o evaluare fiscală în valoare netă
un audit sau o evaluare a valorii nete a CRA este o metodă de verificare a auditului fiscal indirect utilizată de un auditor fiscal al CRA care îl acuză pe ataxpayer că are registre și evidențe insuficiente. Auditorul fiscal va compara creșterea valorii nete totale de la începutul perioadei de audit fiscal la sfârșitul perioadei de audit și va vedea dacă veniturile raportate susțin creșterea valorii nete. Analiza networth este susținută de programe detaliate pregătite de auditorul fiscal cecra, iar aceste programe fiscale trebuie analizate în detaliu, deoarece conțin adesea greșeli. Un avocat fiscal Canadian sau un CPA fiscal Canadian cu experiență specifică în analiza valorii nete este necesar să analizeze activitatea desfășurată de auditorul fiscal al CRA și să facă observații detaliate cu privire la oportunitatea metodologiei de audit networth. Înainte de a angaja orice Specialist fiscal Canadianpentru a ajuta cu un audit de valoare netă, un contribuabil Canadian trebuie să confirme cantitatea de experiență pe care specialistul fiscal a avut-o cu evaluări provocatoare ale valorii nete pentru alți contribuabili.
ce profesionist fiscal Canadian ar trebui să păstrați pentru a contesta aCRA tax assessment
pentru a contesta o evaluare fiscală a CRA, trebuie să depuneți o notificare de respingere în termen de 90 de zile de la data evaluării. În cazul în care problema este, de exemplu, o simplă negare a cheltuielilor, deoarece nu a fost depusă o documentație adecvată, atunci un CPA fiscal Canadian ar trebui angajat să prezinte avizul de evaluare. Cu toate acestea, dacă problema fiscală este mai complexă decât un avocat fiscal Canadian ar trebui să fie reținut pentru a prezenta argumentele juridice în detaliu. Dacă problema fiscalăeste un amestec de puncte juridice și probleme contabile, atunci ar trebui implicate atât avocatul fiscal aCanadian, cât și un CPA fiscal Canadian.
ce profesionist fiscal Canadian ar trebui să păstrați pentru a merge la curtea fiscală din Canada
numai avocații fiscali canadieni sunt instruiți să meargă la instanța fiscală pe jumătate din contribuabil. În plus, un contribuabil corporativ trebuie să fiereprezentat de un avocat fiscal Canadian în instanța fiscală. Un taxCPA Canadian poate fi solicitat ca martor expert în proces.
ce profesionist fiscal Canadian ar trebui să păstrați dacă sunteți taxat cu evaziune fiscală sau fraudă fiscală
dacă sunteți acuzat de evaziune fiscală sau fraudă fiscală și areconvicted vă confruntați cu cel puțin o penalizare monetară lăsată la 200% din impozitul redus și potențialul de închisoare. Numai un avocat fiscal Canadianvă poate apăra împotriva taxelor fiscale.
ce profesionist fiscal Canadian ar trebui să păstrați pentru a vă pregăti declarațiile fiscale
în funcție de complexitatea declarației dvs. fiscale, un CPA Canadian sau un serviciu de pregătire fiscală ar trebui angajat pentru a pregăti și depune declarația fiscală canadiană.
ce profesionist fiscal Canadian ar trebui să păstrați pentru a depune o dezvăluire voluntară
programul de dezvăluire voluntară, numit și amnistie fiscală orVDP, este un program CRA care permite contribuabililor Canadieni să accepte în mod voluntar erori accidentale sau deliberate în declarațiile lor fiscale saueșecul de a depune declarații fiscale sau T11 35 declarații de active offshore.Acestea sunt observații juridice tehnice care pot ajunge în instanța federală dacă divulgarea voluntară este respinsă în primă instanță și care poate duce la urmărirea penală fiscală. Prezentarea voluntară a informațiilor ar trebui să fie pregătită numai de către avocații fiscali canadieni cu experiență, chiar dacă unii CPAs vor spune că au expertiza necesară pentru a face aceste depuneri. Declarațiile fiscale care sunt necesare ca parte a pachetului de prezentare voluntară a informațiilor ar trebui să fie pregătite numai de autoritățile canadiene de supraveghere. Unii avocați fiscali Canadieni aucontanți ai personalului pentru a pregăti aceste declarații fiscale. În general, avocații fiscali canadieni, cu excepția cazului în care sunt și ei înșiși ACPA, nu dispun de expertiză pentru a pregăti în mod corespunzător declarațiile fiscale și, în general, nu au asigurare de răspundere profesională în ceea ce privește pregătirea declarației fiscale.
CRA poate confisca Cărți și înregistrări de la taxprofessional Canadian
dosarele unui avocat fiscal Canadian sunt privilegiate și confidențiale și nu pot fi accesate de CRA sau de orice altă autoritate guvernamentală. Dosarele unui contabil, inclusiv un taxCPA, pot fi confiscate prin intermediul unui mandat de percheziție. Dacă situația dvs. fiscală necesită privilegiul clientului avocat, atunci avocatul fiscal Canadian poate păstra un contabil în numele dvs. și poate extinde dreptul la dosarele Contabilului.
conținutul acestui articol este destinat să ofere un ghid general pentru subiect. Ar trebui să fie căutate sfaturi specialistedespre circumstanțele dvs. specifice.