impozitul pe câștigurile de Capital în Spania: Ghid fiscal la vânzarea proprietății

impozitul pe câștigurile de Capital în Spania: Ghid fiscal la vânzarea proprietății

dacă locuiți în Spania sau intenționați să investiți în proprietăți sau alte active din țară, este posibil să întâlniți în cele din urmă impozitul pe câștigurile de capital atunci când vine vorba de vânzare. Este important să vă familiarizați cu cerințele fiscale, astfel încât să puteți planifica și să determinați ce scutiri sunt aplicabile situației dvs.

ce este impozitul pe câștigurile de Capital în Spania?

impozitul pe câștigurile de capital este impozitul principal în Spania să ia în considerare atunci când vinde proprietatea dumneavoastră și este un concept destul de simplu. Pe scurt, este o taxă plătită pe profiturile obținute atunci când vindeți un activ, cum ar fi proprietatea sau acțiunile companiei în Spania. De exemplu, dacă ați achiziționat o proprietate pentru 200.000 de dolari și apoi ați revândut – o pentru 250.000 de dolari, impozitul pe câștigurile de capital ar fi aplicat la 50.000 de dolari-doar profitul în sine.

impozitul în sine se aplică în primul rând proprietăților (clădiri, apartamente, case și terenuri), acțiunilor companiei, obligațiunilor guvernamentale și metalelor prețioase.

considerații de rezidență:

statutul dvs. de rezidență în Spania este un factor determinant pentru ce procent vi se va cere să plătiți impozitul pe câștigurile de capital.

rezidenți

ceva foarte important de reținut, dacă locuiți în țară mai mult de șase luni din an, veți fi considerat automat rezident fiscal în Spania.

parantezele impozitului pe câștigurile de capital pentru rezidenți sunt:

până la €6000	€6000 la €50,000	€50,000 la €200,000	€200,000+
19% impozit	21% impozit	23% impozit	26% impozit

vă rugăm să rețineți că aceste procente se aplică numai profitului real obținut din tranzacție, nu prețului total de vânzare.

nerezidenți

dacă nu intenționați să rămâneți în țară mai mult de șase luni (183 de zile) din an, atunci veți fi clasificat ca nerezident în scopuri fiscale. Pentru impozitul pe câștigurile de capital, nerezidenții sunt împărțiți în două categorii cheie:

nerezidenți din alte părți ale Uniunii Europene (UE) sau ale Spațiului Economic European (see)	o rată fixă de 19% pentru toate câștigurile de capital
nerezidenți din țări din afara Uniunii Europene (UE) sau a Spațiului Economic European (see)	o rată fixă de 24% pentru toate câștigurile de capital

încă o dată, aceste rate se aplică numai diferenței reale dintre prețul inițial de achiziție și ceea ce vindeți proprietatea/investiția – doar profiturile.

3% impozit reținut la sursă pentru nerezidenți

când treceți prin procesul de vânzare a proprietății dvs. ca nerezident, există și un alt procent pe care trebuie să îl luați în considerare. Taxa de reținere la sursă sau de reținere a CGT este o taxă de 3% din prețul total de vânzare pe care cumpărătorul trebuie să îl plătească autorităților fiscale spaniole pentru a acoperi orice răspundere privind câștigurile de capital.

puteți recupera acești bani odată ce autoritățile sunt complet satisfăcute că ați plătit tot impozitul pe câștigurile de capital. Cu toate acestea, acest proces durează o perioadă semnificativă de timp. În plus, au fost raportate incidente în care nerezidenții au avut dificultăți în recuperarea acestor fonduri din diverse motive. Deci, este imperativ să aveți toată documentația și documentele dvs. pentru a minimiza posibilitatea ca acest lucru să se întâmple.

scutiri de taxe:

scutiri pentru rezidenți

există câteva moduri diferite în care puteți evita sau reduce complet impozitul pe câștigurile de capital din vânzarea proprietății sau activelor dvs., cu condiția să fiți rezident.

1. Reduceri ale activelor achiziționate înainte de 1995

dacă sunteți rezident al Spaniei care a achiziționat proprietăți, acțiuni sau alte active înainte de 1995, puteți beneficia de o reducere a impozitului pe câștigurile de capital. Cu toate acestea, există câteva cerințe:

• proprietatea sau activul trebuie să fi fost achiziționate pe sau înainte de 31 decembrie 1994.
• reducerea poate fi aplicată numai câștigurilor până în ianuarie 2006. Adică, creșterea valorii proprietății sau activului dvs. după acest interval de timp va fi în continuare impozitată la rata standard.
• trebuie să vă vindeți proprietatea sau activul pentru 400.000 sau mai puțin pentru a fi eligibil pentru această reducere a impozitului.

dacă activul în cauză îndeplinește toate aceste cerințe, puteți beneficia de reduceri de 11,11% la proprietăți, 25% la acțiunile companiei și 14,28% la orice alte active.

2. Scutirea principală a locuinței

rezidenții pot evita impozitul pe câștigurile de capital din vânzarea proprietății lor în totalitate, cu condiția ca banii câștigați din Vânzare să fie reinvestiți într-o proprietate nouă care va fi utilizată ca reședință principală. Două lucruri cheie trebuie dovedite pentru a beneficia de această scutire:

• proprietatea pe care o vindeți trebuie să fie reședința obișnuită, precum și proprietatea pe care o achiziționați cu banii din vânzare.
• proprietatea de vânzare sau de cumpărat trebuie să fie situată în UE sau SEE pentru a se califica.

3. Scutiri pentru contribuabilii peste 65 de ani

dacă sunteți un rezident care are 65 de ani sau peste, atunci nu sunteți obligat să plătiți niciun impozit pe câștigurile de capital pe proprietatea vândută, chiar dacă nu aveți intenția de a reinvesti profiturile într-o casă nouă. Principala cerință este că proprietatea pe care o vindeți trebuie să fi fost reședința dvs. principală de mai bine de trei ani.

în plus, puteți fi scutit de impozitul pe câștigurile de capital pentru vânzarea oricărei alte proprietăți sau active, cu condiția să utilizați o parte sau tot profitul obținut pentru a investi într-o rentă de pensie pe viață, cunoscută și sub numele de renta vitalicia, în termen de șase luni de la efectuarea vânzării. Vă rugăm să rețineți că numai banii investiți în anuitatea de pensie vor fi scutiți de impozit în această situație.

scutiri pentru nerezidenți

din păcate, legate de vânzarea de bunuri imobiliare, nerezidenții nu au multe opțiuni la dispoziție pentru reduceri sau scutiri de taxe.

cu toate acestea, dacă sunteți rezident al unei alte țări din UE sau see care participă la acordul de schimb de informații fiscale cu Spania, ați putea fi eligibil să solicitați scutirea principală la domiciliu. Rețineți că există o serie de cerințe, iar calificarea ca nerezident poate fi complicată, așa că vă recomandăm să solicitați îndrumare profesională înainte de a începe procesul de vânzare.

Spania are beneficii fiscale pentru nerezidenți, cum ar fi Legea Beckham.

schimbarea rezidenței fiscale:

dacă ați fost rezident fiscal al Spaniei timp de cel puțin 10 din ultimii 15 ani și intenționați să părăsiți țara și să vă mutați în altă parte, este posibil să întâlniți o taxă de ieșire spaniolă. Deși acesta este un concept complex, vom descompune lucrurile cheie pe care ar trebui să le luați în considerare.

• taxa de ieșire se aplică oricăror câștiguri nerealizate realizate din diverse active, indiferent de țara în care se află acestea. Câștigurile de capital nerealizate reprezintă diferența dintre valoarea de achiziție și valoarea cotei de piață.
• în timp ce circumstanțele pot varia, această taxă de ieșire ar trebui să fie aplicabilă numai dacă valoarea acțiunilor sau activelor dvs. depășește 4 milioane de euro sau dacă participațiile dvs. sunt mai mari de 25% și sunt evaluate la peste 1.000.000 de dolari.
• capital Nerealizate vor fi impozitate conform standardului rezident pragurile la 19% de până la €6000, 21% pentru eur 6000 la 50.000 eur, 23% de 50.000 de euro la 200.000 de euro, iar 26% pentru 200.000 de euro+.
• dacă se întâmplă să vă mutați într-o țară cu un tratat fiscal și un acord de schimb de informații cu Spania sau plecați într-o misiune de muncă temporară, taxa de ieșire poate fi amânată sau nu se poate aplica. Cu toate acestea, vă sugerăm să solicitați sfaturi profesionale înainte de a continua.

planificare înainte:

vă recomandăm să obțineți toate facturile, taxele și licențele legate de proprietatea dvs., deoarece acestea pot fi valoroase pentru a vă ajuta să reduceți impozitul pe câștigurile de capital în Spania atunci când vindeți.

dacă aveți nevoie de îndrumare prin procesul legal de vânzare a proprietății sau a activelor dvs., ne puteți contacta pentru consultanță fiscală și servicii de drept imobiliar. Vom fi gata să vă ajutăm.

Disclaimer: informațiile de pe această pagină pot fi incomplete sau depășite. În niciun caz informațiile enumerate nu trebuie considerate consultanță juridică profesională. Vă recomandăm să solicitați îndrumări de la un expert juridic dacă nu aveți cunoștințe sau experiență extinse care să se ocupe de oricare dintre procedurile prezentate în aceste articole.