スペインのキャピタルゲイン税:プロパティを販売するときの税ガイド

スペインのキャピタルゲイン税:プロパティを販売するときの税ガイド

あなたがスペインに住んでいるか、国内の不動産やその他の資産への投資を計画している場合は、それが販売する時間が来るとき、あなたは最終的にキャピタルゲイン税が発生する可能性があります。 あなたが先に計画し、あなたの状況に適用されるどのような免除を決定することができますので、あなたは税の要件に精通することが重要です。

スペインのキャピタルゲイン税とは何ですか？

キャピタルゲイン税は、あなたの財産を販売する際に考慮すべきスペインの主要な税であり、かなり簡単な概念です。 要するに、それはあなたがそのようなスペイン内のプロパティや会社の株式などの資産を販売するときに獲得した利益に支払わ課税です。 あなたは€200,000のためのプロパティを購入し、€250,000のためにそれを転売した場合、キャピタルゲイン税は€50,000に適用されます–ちょうど利益自体。

税自体は、主に不動産（建物、アパート、住宅、土地）、会社株式、国債、貴金属に適用されます。

居住に関する考慮事項:

スペイン国内での居住状況は、キャピタルゲイン税の支払いが必要な割合を決定する要因です。

居住者

注意すべき非常に重要なことは、あなたが年のうち半年以上国内に住んでいる場合、あなたは自動的にスペインの納税者とみなされます。

住民のためのキャピタルゲイン税ブラケットは次のとおりです:

まで€6000	€6000 に€50,000	€50,000 に€200,000	€200,000+
19% tax	21%tax	23%tax	26%tax	26%tax	26%tax

これらの割合は、全体的な販売価格ではなく、取引で獲得した実際の利益にのみ適用されることに注意してください。

非居住者

あなたは年のうち半年以上（183日）のために国に滞在するつもりはない場合は、税務上の非居住者として分類されます。 キャピタルゲイン税については、非居住者は二つの重要なカテゴリに分割されます:

欧州連合（EU）または欧州経済地域（EEA）の他の場所からの非居住者	すべてのキャピタルゲインに対する固定19％のレート
欧州連合（EU）または欧州経済地域（EEA）以外の国からの非居住者	すべてのキャピタルゲインに対する固定24％のレート

もう一度、これらの料金は、あなたの元の購入価格とあなたが不動産/投資を販売しているものとの間の実際の差にのみ適用されます–ちょうど利益。

3%非居住者のための源泉徴収税

非居住者としてあなたの財産を販売するプロセスを経るとき、あなたが考慮する必要がある別の割合もあります。 CGT源泉徴収または保持税は、買い手がキャピタルゲインの責任をカバーするためにスペインの税務当局に支払わなければならない全体的な販売価格の3％

当局がキャピタルゲイン税をすべて支払ったことに完全に満足したら、このお金を取り戻すことができます。 しかし、このプロセスにはかなりの時間がかかります。 また、非居住者が様々な理由でこれらの資金を回収することが困難であった事件が報告されている。 だから、この出来事の可能性を最小限に抑えるために、あなたの文書や書類のすべてを持っていることが不可欠です。

税金の免除：居住者のための

免除

あなたが居住者であれば、あなたの財産や資産の売却に対するキャピタルゲイン税を完全に回避または減

1. 1995年以前に購入した資産の削減

1995年以前に財産、株式、またはその他の資産を取得したスペインの居住者であれば、キャピタルゲイン減税の恩恵を受けることができます。 ただし、いくつかの要件があります:

• プロパティまたは資産は、December31st、1994以前に購入されている必要があります。
• この削減は、2006年までの利益にのみ適用することができます。 つまり、この時間枠の後にあなたの財産や資産の価値の増加は、まだ標準レートで課税されます。
• この減税の対象となるには、財産または資産を400,000ユーロ以下で売却する必要があります。

該当する資産がこれらの要件をすべて満たしている場合、資産の11.11％、会社株式の25％、その他の資産の14.28％の削減の恩恵を受けることができます。

2. メインホーム免除

住民は、売却から得られたお金が主要な住居として使用される新しい不動産に再投資される限り、自分の財産の売却に対するキャピタルゲイン税を完全に回避することができます。 この免除の恩恵を受けるには、二つの重要なことが証明される必要があります:

• あなたが販売しているプロパティは、あなたの常居所だけでなく、あなたが販売からお金で取得しているプロパティでなければなりません。
• 販売または購入する物件は、資格を得るためにEUまたはEEA内にある必要があります。

3. 65歳以上の納税者のための免除

あなたは65歳以上の居住者であれば、あなたは新しい家に利益を再投資するつもりはない場合でも、販売された財産 主な要件は、あなたが販売しているプロパティは、三年以上のためのあなたの主な居住地でなければならないということです。

また、売却後半年以内に得られた利益の一部または全部を終身年金（renta vitaliciaと呼ばれる）に投資することを条件に、その他の財産または資産の売却に対す このような状況では、年金年金に投資されたお金だけが税金から免除されることに注意してください。

非居住者のための免除

残念ながら、不動産販売に関連して、非居住者は減税や免除のための彼らの処分で多くのオプションを持っていません。

ただし、スペインとの税務情報交換協定に参加しているEUまたはEEA内の他の国の居住者である場合は、メインホーム免除を請求する資格があります。 いくつかの要件があり、非居住者としての資格は複雑になる可能性があるため、販売のプロセスを開始する前に専門的な指導を求めることをお勧

スペインには、ベッカム法のような非居住者に対する税制上の優遇措置があります。

納税者の変更:

過去15年のうち少なくとも10年間スペインの納税者であり、国を離れて他の場所に移動する予定の場合、スペインの出国税に遭遇す これは複雑な概念ですが、私たちはあなたが考慮すべき重要なものを分解します。

• 出口税は、所在する国にかかわらず、様々な資産に対して行われた未実現利益に適用されます。 未実現キャピタルゲインは、購入価値と市場シェア価値の差です。
• 状況は異なるかもしれませんが、この出口税は、あなたの株式または資産の価値が€4百万を超える場合、またはあなたの株式が25％を超え、€1,000,000を超
• 未実現キャピタルゲインは、標準居住者の閾値の下で最大€6000の19％、€6000から€50,000の21％、€50,000から€200,000の23％、および€200,000+の26％で課税されます。
• スペインとの租税条約および情報交換協定のある国に移動した場合、または一時的な仕事の割り当てに出発した場合、出口税は延期されるか、適用されない場合があります。 但し、私達は進む前に専門の助言を追求することを提案します。

先に計画：

私たちは非常にあなたの財産に関連するすべての請求書、手数料、およびライセンスを取得することをお勧めします。

あなたの財産や資産を販売する法的プロセスを通じて指導を必要とする場合は、税務アドバイスや財産法サービスのために私達に連絡することが 私達は助けて準備ができています。

免責事項：このページの情報は不完全または古くなる可能性があります。 いかなる状況下でも、記載されている情報は専門的な法的助言とみなされるべきではありません。 これらの記事に記載されている手順のいずれかを扱う広範な知識や経験がない場合は、法律の専門家からの指導を求めることを強くお勧めします。