calcularea impozitelor la tranzacționarea pe zi în Canada
raportarea veniturilor din tranzacționarea pe zi online?
un număr tot mai mare de canadieni își gestionează propriul portofoliu de pensionare și tranzacționează online în fiecare zi.
când vinzi o garanție și faci profit, realizezi un câștig de capital. Pentru majoritatea canadienilor, câștigul de capital impozabil este determinat prin înmulțirea valorii câștigului de capital (profit) cu rata de includere a anului.
dacă sunteți un comerciant de zi care își câștigă existența cumpărând și vânzând acțiuni, modul în care calculați impozitele poate fi mult mai confuz. Raportați tranzacțiile ca venituri din afaceri în loc de câștiguri sau pierderi de capital?
va avea un impact mare asupra impozitelor dvs. Neștiind cum să raporteze câștigurile de tranzacționare zi sau pierderi ar putea duce, de asemenea, într-un audit de către Agenția de venituri Canada (CRA).
sunteți un comerciant de zi sau investitor?
în primul rând, aveți nevoie pentru a determina dacă sunteți un comerciant zi sau investitor. Totul se reduce la cât de des tranzacționați, cât timp dețineți acțiunile și timpul petrecut la tranzacționare.
dacă cumpărați și vindeți acțiuni ca investiție, sunteți investitor și ar trebui să raportați orice profit sau pierdere într-un cont de capital.
dacă, pe de altă parte, tranzacționați zi ca un dealer de valori mobiliare și cumpărați și vindeți zilnic cu scopul de a obține un profit pe termen scurt pe fluctuații mici de preț, orice câștiguri ar trebui raportate ca venituri din afaceri.
veniturile și pierderile investitorilor
determinarea dacă sunteți un comerciant de zi sau investitor va avea un impact mare asupra cât de mult plătiți în impozite.
dacă sunteți un investitor (tranzacții rare cu orizont de investiții pe termen lung), veți trata orice profit ca un câștig de capital. Aceasta înseamnă că 50% din câștigurile dvs. sunt impozitate la rata de impozitare marginală.
o pierdere de capital poate fi utilizată numai pentru a reduce sau elimina câștigurile de capital. În plus, taxele de tranzacționare nu sunt deductibile fiscal.
în ciuda avantajului evident de a declara câștigurile de capital ca un comerciant neprofesionist, există unele dezavantaje.
în special, „regula pierderii superficiale” sau „regula de 30 de zile.”Dacă un investitor, soț sau companie pe care o controlează cumpără înapoi un activ sau un activ similar, în termen de 30 de zile de la vânzare, nu poate solicita pierderea de capital în scopuri fiscale.
această regulă ajunge să coste investitorii foarte mult în impozite în fiecare an.
venituri și pierderi de afaceri
pentru comercianții de zi, orice profituri și pierderi sunt tratate ca venituri de afaceri, nu de capital.
ca urmare, nu puteți utiliza rata câștigurilor de capital de 50% pentru niciun profit. În schimb, 100% din toate profiturile sunt impozitate la rata actuală de impozitare.
în același timp, 100% din orice pierderi sunt deductibile; acest lucru poate fi aplicat și altor surse de venit.
de exemplu, dacă raportați o pierdere anuală de tranzacționare de 15.000 USD în acest an și conduceți și o afacere, puteți deduce pierderile dvs. de tranzacționare față de alte surse de venit. Aceasta include banii obținuți din cealaltă afacere, ceea ce poate reduce semnificativ suma pe care o plătiți în impozite.
dacă sunteți un comerciant cu normă întreagă, puteți solicita și cheltuieli legate de tranzacționarea dvs.
la fel ca în cazul oricărei alte afaceri, trebuie să aveți chitanțe pentru toate articolele pe care le declarați în declarațiile dvs. fiscale.
CRA nu va accepta aceste tipuri de deduceri fără încasări.
deducerile pot include orice, de la cursuri de tranzacționare pe piața bursieră, la resurse educaționale, achiziționarea unui computer și factura lunară de internet.
Disclaimer: Această postare pe blog este doar pentru referință generală. FBC vă recomandă să consultați o firmă specializată în furnizarea de servicii de consultare fiscală pentru tranzacționarea pe zi.
FBC ajutând proprietarii de afaceri canadieni să-și reducă povara fiscală
din 1952, FBC lucrează exclusiv cu fermieri, proprietari de afaceri și contractori independenți. De mai bine de 65 de ani, am ajutat zeci de mii de membri din întreaga țară cu pregătirea fiscală unică, planificarea afacerilor, contabilitatea și nevoile de planificare financiară.