Imposto sobre Ganhos de Capital na Espanha: Guia do Imposto sobre Venda de Propriedade

Imposto sobre Ganhos de Capital na Espanha: Guia do Imposto sobre Venda de Propriedade

Se você mora na Espanha ou está pensando em investir em imóveis ou outros ativos dentro do país, você pode, eventualmente, encontrar o imposto sobre ganhos de capital quando chega a hora de vender. É importante que você se familiarize com os requisitos fiscais para que possa planejar com antecedência e determinar quais isenções são aplicáveis à sua situação.

o Que é o Imposto sobre Ganhos de Capital na Espanha?

o imposto sobre ganhos de capital é o principal imposto na Espanha a considerar ao vender sua propriedade e é um conceito bastante simples. Em suma, é uma taxa paga sobre os lucros obtidos quando você vende um ativo, como propriedade ou ações da empresa dentro da Espanha. Por exemplo, se você comprou um imóvel por €200.000 e depois o revendeu por €250.000, o imposto sobre ganhos de capital seria aplicado aos €50.000 – apenas o próprio lucro.

o próprio imposto se aplica principalmente a propriedades (edifícios, apartamentos, casas e terrenos), ações da empresa, títulos do governo e metais preciosos.

considerações de residência:

seu status de residência na Espanha é um fator determinante para a porcentagem que você precisará pagar no imposto sobre ganhos de capital.

residentes

algo muito importante a notar, se você está vivendo dentro do país por mais de seis meses fora do ano, você será automaticamente considerado um residente fiscal na Espanha.

as faixas de imposto sobre ganhos de capital para residentes são:

Até €6000	€6000 para €50,000	€50,000 para €200,000	€200,000+
19% imposto de	21% de iva)	iva 23%	26% de imposto

por Favor, note que esses percentuais se aplicam apenas para o lucro real auferido na transação, e não o total de vendas do preço.

Não-residentes

Se você não pretende ficar no país por mais de seis meses (183 dias) fora do ano, então você vai ser classificado como um não-residente para fins fiscais. Para o imposto sobre ganhos de capital, os não residentes são divididos em duas categorias principais:

Não-residentes de outros países da União Europeia (UE) ou do espaço Económico Europeu (EEE)	fixo 19% taxa de todos os ganhos de capital
Não-residentes de países fora da União Europeia (UE) ou do espaço Económico Europeu (EEE)	fixo 24% taxa de todos os ganhos de capital

mais uma Vez, estas taxas se aplicam apenas para a real diferença entre o preço de compra original e o que você está vendendo a propriedade/investimento – apenas os lucros.

imposto retido na fonte de 3% para não residentes

ao passar pelo processo de venda de sua propriedade como não residente, há também outra porcentagem que você precisa levar em consideração. O imposto de retenção na fonte ou retenção da CGT é uma taxa de 3% do preço total de venda que o comprador deve pagar às autoridades fiscais espanholas para cobrir qualquer responsabilidade por ganhos de capital.

você pode recuperar esse dinheiro quando as autoridades estiverem completamente satisfeitas por ter pago todo o seu imposto sobre ganhos de capital. No entanto, esse processo leva uma quantidade significativa de tempo. Além disso, houve incidentes relatados em que não residentes tiveram dificuldade em recuperar esses fundos por vários motivos. Portanto, é imperativo ter toda a sua documentação e papelada para minimizar a possibilidade de isso acontecer.

isenções Fiscais:

Isenções para residentes

Existem algumas maneiras diferentes que você pode evitar completamente ou reduzir o imposto sobre ganhos de capital sobre a venda de sua propriedade ou ativos, desde que você é um residente.

1. Reduções de ativos adquiridos antes de 1995

se você é residente da Espanha que adquiriu propriedades, ações ou outros ativos antes de 1995, pode se beneficiar de uma redução de imposto sobre ganhos de capital. No entanto, existem alguns requisitos:

• o imóvel ou ativo deve ter sido adquirido em ou antes de 31 de dezembro de 1994.
• a redução só pode ser aplicada a ganhos até janeiro de 2006. Ou seja, o aumento de valor de sua propriedade ou ativo após esse período ainda será tributado à taxa padrão.
• você deve vender sua propriedade ou ativo por €400.000 ou menos para ser elegível para esta redução de imposto.

se o ativo em questão atender a todos esses requisitos, você poderá se beneficiar de reduções de 11,11% nas propriedades, 25% nas ações da empresa e 14,28% em quaisquer outros ativos.

2. Isenção de residência principal

os residentes podem evitar o imposto sobre ganhos de capital sobre a venda de seus imóveis, desde que o dinheiro ganho com a venda seja reinvestido em um novo imóvel que será usado como residência principal. Duas coisas importantes precisam ser comprovada para beneficiar desta isenção,:

• A propriedade que você está vendendo deve ser a sua residência habitual, bem como a propriedade que você está adquirindo, com o dinheiro da venda.
• a propriedade à venda ou a ser comprada deve estar localizada dentro da UE ou do EEE para se qualificar.

3. Isenções para contribuintes com mais de 65 anos

se você é um residente com 65 anos ou mais, não é necessário pagar nenhum imposto sobre ganhos de capital sobre a propriedade vendida, mesmo que não tenha intenção de reinvestir os lucros em uma nova casa. O principal requisito é que a propriedade que você está vendendo deve ter sido sua residência principal por mais de três anos.

além disso, você pode estar isento de imposto sobre ganhos de capital sobre a venda de qualquer outra propriedade ou ativos com a condição de usar uma parte ou todo o lucro obtido para investir em uma anuidade de pensão vitalícia, também conhecida como renta vitalicia, dentro de seis meses após a realização da venda. Por favor, note que apenas o dinheiro investido na anuidade da pensão será isento do imposto nesta situação.

isenções para não residentes

infelizmente, relacionadas à venda de imóveis, OS não residentes não têm muitas opções à sua disposição para reduções ou isenções fiscais.

no entanto, se você é um residente de outro país dentro da UE ou EEE que participa do Acordo de troca de informações fiscais com a Espanha, você pode ser elegível para reivindicar a principal isenção de residência. Tenha em mente que há uma série de requisitos, e qualificar-se como não residente pode ser complicado, por isso recomendamos procurar orientação profissional antes de iniciar o processo de sua venda.

a Espanha tem benefícios fiscais para não residentes, como a lei Beckham.

alterando sua residência fiscal:

se você é residente fiscal da Espanha há pelo menos 10 dos 15 anos anteriores e pretende deixar o país e se mudar para outro lugar, pode encontrar um imposto de saída Espanhol. Embora este seja um conceito complexo, vamos detalhar as principais coisas que você deve levar em consideração.

• o imposto de saída é aplicado a quaisquer ganhos não realizados obtidos em vários ativos, independentemente do país em que estão localizados. Ganhos de capital não realizados são a diferença entre o valor de compra e o valor de participação de mercado.
• embora as circunstâncias possam variar, este imposto de saída só deve ser aplicável se o valor das suas ações ou ativos exceder €4 milhões ou se as suas participações forem superiores a 25% e forem avaliadas em mais de €1.000.000.
• os ganhos de capital não realizados serão tributados sob os limiares de residente padrão em 19% por até €6000, 21% por €6000 a €50.000, 23% por €50.000 a €200.000 e 26% por €200.000+.
• se acontecer de você se mudar para um país com um tratado tributário e Acordo de troca de informações com a Espanha ou sair em uma atribuição de trabalho temporário, o imposto de saída pode ser diferido ou não pode ser aplicado. No entanto, sugerimos procurar aconselhamento profissional antes de prosseguir.

planejando com antecedência:

recomendamos a obtenção de todas as faturas, Taxas e licenças relacionadas à sua propriedade, pois elas podem ser valiosas para ajudá-lo a reduzir seu imposto sobre ganhos de capital na Espanha ao vender.

se você precisar de alguma orientação através do processo legal de venda de sua propriedade ou ativos, você pode entrar em contato conosco para aconselhamento fiscal e serviços de direito de propriedade. Estaremos prontos para ajudá-lo.Aviso Legal: As informações nesta página podem estar incompletas ou desatualizadas. Sob nenhuma circunstância as informações listadas devem ser consideradas aconselhamento jurídico profissional. É altamente recomendável buscar orientação de um especialista jurídico se você não tiver amplo conhecimento ou experiência em lidar com qualquer um dos procedimentos descritos nestes artigos.