vermogenswinstbelasting in Spanje: Belastinggids bij de verkoop van onroerend goed

vermogenswinstbelasting in Spanje: Belastinggids bij de verkoop van onroerend goed

als u in Spanje woont of van plan bent te investeren in onroerend goed of andere activa in het land, kunt u uiteindelijk de vermogenswinstbelasting tegenkomen wanneer het tijd is om te verkopen. Het is belangrijk dat u kennis maakt met de fiscale vereisten, zodat u vooruit kunt plannen en kunt bepalen welke vrijstellingen van toepassing zijn op uw situatie.

Wat is vermogenswinstbelasting in Spanje?

de vermogenswinstbelasting is de belangrijkste belasting in Spanje die in aanmerking moet worden genomen bij de verkoop van uw onroerend goed en is een vrij eenvoudig concept. Kortom, het is een heffing die wordt betaald op de winst die wordt behaald wanneer u een actief verkoopt, zoals onroerend goed of bedrijfsaandelen in Spanje. Bijvoorbeeld, als u een woning voor €200.000 kocht en vervolgens doorverkocht voor €250.000, de vermogenswinst belasting zou worden toegepast op de €50.000 – alleen de winst zelf.

de belasting zelf is voornamelijk van toepassing op onroerend goed (gebouwen, appartementen, huizen en grond), bedrijfsaandelen, staatsobligaties en edele metalen.

Residency overwegingen:

uw residency status binnen Spanje is een bepalende factor voor het percentage dat u moet betalen op uw vermogenswinst belasting.

ingezetenen

iets heel belangrijks om op te merken, als u langer dan zes maanden van het jaar in het land woont, wordt u automatisch beschouwd als fiscaal inwoner in Spanje.

de vermogenswinstbelastingschijven voor ingezetenen zijn:

tot €6000	€6000 naar €50,000	€50,000 naar €200,000	€200,000+
19% fiscale	21% btw	23% belasting	26% btw

let op: deze percentages zijn alleen van toepassing op de werkelijke winst op de transactie, en niet de gehele verkoopprijs.

niet-ingezetenen

indien u niet van plan bent langer dan zes maanden (183 dagen) per jaar in het land te blijven, wordt u voor belastingdoeleinden als niet-ingezetene aangemerkt. Voor vermogenswinstbelasting worden niet-ingezetenen opgesplitst in twee hoofdcategorieën:

Niet-ingezetenen die elders in de Europese Unie (EU) of de Europese Economische Ruimte (EER)	EEN vaste 19% – tarief op alle meerwaarden
Niet-ingezetenen van landen buiten de Europese Unie (EU) of de Europese Economische Ruimte (EER)	EEN vaste 24% – tarief op alle meerwaarden

nogmaals, deze tarieven zijn alleen van toepassing op de werkelijke verschil tussen je oorspronkelijke aankoop prijs en wat je verkoopt de woning/investeringen voor – gewoon de winst.

3% roerende voorheffing voor niet-ingezetenen

bij het proces van de verkoop van uw onroerend goed als niet-ingezetene, is er ook een ander percentage waarmee u rekening moet houden. De CGT-bron-of retentiebelasting is een heffing van 3% van de totale verkoopprijs die de koper aan de Spaanse belastingdienst moet betalen om eventuele meerwaarden te dekken.

u kunt dit geld terugvorderen zodra de autoriteiten er volledig van overtuigd zijn dat u al uw vermogenswinstbelasting hebt betaald. Dit proces neemt echter een aanzienlijke hoeveelheid tijd in beslag. Daarnaast zijn er incidenten gemeld waarbij niet-ingezetenen om verschillende redenen moeite hadden om deze fondsen terug te vorderen. Dus het is noodzakelijk om al uw documentatie en papierwerk te hebben om de mogelijkheid van dit gebeuren te minimaliseren.

belastingvrijstellingen:

belastingvrijstellingen voor ingezetenen

er zijn een paar verschillende manieren waarop u de belasting op vermogenswinst op de verkoop van uw onroerend goed of activa volledig kunt vermijden of verlagen, mits u een ingezetene bent.

1. Vermindering van vóór 1995 gekochte activa

als u inwoner bent van Spanje die vóór 1995 onroerend goed, aandelen of andere activa heeft verworven, kunt u profiteren van een vermindering van de vermogenswinstbelasting. Er zijn echter een paar vereisten:

• het onroerend goed moet zijn gekocht op of vóór 31 December 1994.
• de vermindering kan alleen worden toegepast op winsten tot januari 2006. Dit betekent dat de waardestijging van uw woning of activa na deze periode nog steeds wordt belast tegen het standaardtarief.
• om in aanmerking te komen voor deze belastingvermindering moet u uw onroerend goed of activa verkopen voor €400.000 of minder.

als het actief in kwestie aan al deze vereisten voldoet, kunt u profiteren van verlagingen van 11,11% op onroerend goed, 25% op bedrijfsaandelen en 14,28% op andere activa.

2. Vrijstelling hoofdhuis

ingezetenen kunnen de vermogenswinstbelasting op de verkoop van hun onroerend goed volledig vermijden, mits het uit de verkoop verkregen geld opnieuw wordt geïnvesteerd in een nieuw onroerend goed dat als hoofdverblijf zal worden gebruikt. Twee belangrijke dingen moeten worden bewezen om van deze vrijstelling te profiteren:

• de woning die u verkoopt moet uw gewone verblijfplaats zijn, evenals de woning die u koopt met het geld van de verkoop.
• onroerend goed te koop of te koop moet binnen de EU of de EER gelegen zijn om in aanmerking te komen.

3. Vrijstellingen voor belastingplichtigen ouder dan 65 jaar

als u een ingezetene bent die 65 jaar of ouder is, hoeft u geen vermogenswinstbelasting te betalen over het verkochte onroerend goed, zelfs niet als u niet van plan bent de winst opnieuw in een nieuwe woning te investeren. De belangrijkste eis is dat de woning die u verkoopt moet zijn uw primaire verblijfplaats voor meer dan drie jaar.

Bovendien kunt u worden vrijgesteld van vermogenswinstbelasting op de verkoop van enig ander onroerend goed of activa, op voorwaarde dat u een deel of het geheel van de verkregen winst gebruikt om te beleggen in een volledig pensioen, ook wel renta vitalicia genoemd, binnen zes maanden na de verkoop. Houd er rekening mee dat alleen het geld dat wordt geïnvesteerd in de pensioen lijfrente in deze situatie zal worden vrijgesteld van de belasting.

vrijstellingen voor niet-ingezetenen

helaas hebben niet-ingezetenen in verband met de verkoop van onroerend goed niet veel mogelijkheden tot hun beschikking voor belastingverlagingen of-vrijstellingen.

echter, als u inwoner bent van een ander land binnen de EU of EER dat deelneemt aan de Overeenkomst voor de uitwisseling van belastinginformatie met Spanje, kunt u in aanmerking komen voor de hoofdvrijstelling thuis. Houd er rekening mee dat er een aantal eisen, en de kwalificatie als een niet-ingezetene kan ingewikkeld zijn, dus we raden het zoeken naar professionele begeleiding voor het starten van het proces van uw verkoop.Spanje heeft wel belastingvoordelen voor niet-ingezetenen, zoals de wet Beckham.

uw fiscale woonplaats wijzigen:

Als u ten minste 10 van de vorige 15 jaar fiscaal inwoner van Spanje bent geweest en van plan bent het land te verlaten en naar een ander land te verhuizen, kunt u een Spaanse exitbelasting tegenkomen. Hoewel dit een complex concept is, zullen we de belangrijkste dingen die je in overweging moet nemen opsplitsen.

• de exitbelasting wordt toegepast op ongerealiseerde winsten op verschillende activa, ongeacht het land waar deze zich bevinden. Ongerealiseerde vermogenswinst is het verschil tussen de aankoopwaarde en de waarde van het marktaandeel.
• hoewel de omstandigheden kunnen variëren, mag deze exitbelasting alleen van toepassing zijn als de waarde van uw aandelen of activa meer dan €4 miljoen bedraagt of als uw aandelen meer dan 25% bedragen en gewaardeerd worden op meer dan €1.000.000.
• ongerealiseerde vermogenswinst wordt belast onder de drempelwaarden voor standaardinwoners tegen 19% voor maximaal € 6000, 21% voor €6000 tot €50.000, 23% voor €50.000 tot €200.000, en 26% voor € 200.000+.
• als u naar een land verhuist met een belastingverdrag en een overeenkomst voor informatie-uitwisseling met Spanje of als u een tijdelijke werkopdracht verlaat, kan de exitbelasting worden uitgesteld of niet van toepassing zijn. We raden echter aan professioneel advies in te winnen alvorens verder te gaan.

vooruit plannen:

Wij raden u ten zeerste aan alle facturen, Vergoedingen en licenties met betrekking tot uw onroerend goed te verkrijgen, omdat deze waardevol kunnen zijn om u te helpen uw vermogenswinstbelasting in Spanje te verlagen bij verkoop.

als u enige begeleiding nodig heeft bij het juridische proces van de verkoop van uw onroerend goed of activa, kunt u contact met ons opnemen voor fiscaal advies en diensten op het gebied van vastgoedrecht. Wij staan klaar om u te helpen.

Disclaimer: De informatie op deze bladzijde is mogelijk onvolledig of verouderd. De vermelde informatie mag in geen geval als professioneel juridisch advies worden beschouwd. Wij raden u ten zeerste aan om advies te vragen van een juridisch expert als u niet beschikt over uitgebreide kennis of ervaring met betrekking tot een van de procedures die in deze artikelen worden beschreven.