berekening van belastingen wanneer Day Trading in Canada
rapportage van inkomsten uit online day trading?
een groeiend aantal Canadezen beheert hun eigen pensioenportefeuille en handelt dagelijks online.
wanneer u een effect verkoopt en winst maakt, realiseert u een meerwaarde. Voor de meeste Canadezen wordt de belastbare meerwaarde bepaald door het bedrag van de meerwaarde (winst) te vermenigvuldigen met het opnamepercentage van het jaar.
als u een daghandelaar bent die zijn brood verdient met het kopen en verkopen van aandelen, kan de manier waarop u belastingen berekent veel verwarrender zijn. Rapporteert u transacties als bedrijfsinkomsten in plaats van meerwaarden of verliezen?
het zal een grote impact hebben op uw belastingen. Niet weten hoe u uw dag trading winst of verliezen rapporteren kan ook resulteren in een audit door de Canada Revenue Agency (CRA).
bent u een daghandelaar of belegger?
eerst moet u bepalen of u een daghandelaar of belegger bent. Het komt allemaal neer op hoe vaak u de handel, hoe lang u de aandelen te houden, en de hoeveelheid tijd die u besteden aan de handel.
als u aandelen koopt en verkoopt als belegging, bent u een belegger en MOET u eventuele winsten of verliezen op een kapitaalrekening rapporteren.
indien u daarentegen dagelijks handelt als een effectenhandelaar en koopt en verkoopt met het doel op korte termijn winst te maken op kleine prijsschommelingen, moeten eventuele winsten worden gerapporteerd als bedrijfsinkomsten.
inkomsten en verliezen van beleggers
bepalen of u een daghandelaar of belegger bent zal een grote impact hebben op hoeveel u belasting betaalt.
als u een belegger bent (niet vaak transacties met langetermijnbeleggingshorizon), behandelt u eventuele winsten als een meerwaarde. Dit betekent dat 50% van uw winsten worden belast tegen uw marginale belastingtarief.
een kapitaalverlies kan alleen worden gebruikt om kapitaalwinsten te verminderen of te elimineren. Op de top van dat, trading fees zijn niet fiscaal aftrekbaar.
ondanks het voor de hand liggende voordeel om vermogenswinst als niet-professionele handelaar aan te geven, zijn er enkele nadelen.
met name de” superficial loss rule “of de” 30-dagenregel.”Als een investeerder, echtgenoot of onderneming waarover zij zeggenschap hebben, binnen 30 dagen na de verkoop een actief of een soortgelijk actief terugkoopt, kunnen zij het kapitaalverlies niet voor fiscale doeleinden claimen.
deze regel kost investeerders elk jaar veel belastingen.
bedrijfsopbrengsten
voor daghandelaren worden eventuele winsten en verliezen behandeld als bedrijfsopbrengsten, niet als kapitaal.
als gevolg hiervan kunt u de 50% – vermogenswinst op geen enkele winst gebruiken. In plaats daarvan, 100% van alle winst worden belast op uw huidige belastingtarief.
tegelijkertijd is ook 100% van de verliezen aftrekbaar; dat kan ook op andere inkomstenbronnen worden toegepast.
bijvoorbeeld, als u dit jaar een jaarlijks handelsverlies van $15.000 meldt en u ook een bedrijf runt, kunt u uw handelsverliezen aftrekken van andere bronnen van inkomsten. Dit omvat geld gemaakt van uw andere bedrijf, die aanzienlijk kan verminderen het bedrag dat u betaalt in belastingen.
Als u een fulltime daghandelaar bent, kunt u ook kosten claimen die verband houden met uw handel.
net als bij elk ander bedrijf, moet u kwitanties hebben voor alle items die u aangeeft op uw belastingaangiften.
het RB aanvaardt dit soort aftrek niet zonder inkomsten.
de aftrek kan van alles omvatten, van het nemen van beurshandel cursussen, tot educatieve middelen, de aankoop van een computer, en uw maandelijkse internetrekening.
Disclaimer: deze blogpost is alleen bedoeld als algemene referentie. FBC adviseert u om te overleggen met een bedrijf dat gespecialiseerd is in het verstrekken van fiscale Consultatie Diensten voor day trading.
FBC Canadese ondernemers helpen hun belastingdruk te verlagen
sinds 1952 werkt FBC uitsluitend met landbouwers, ondernemers en zelfstandige aannemers. Al meer dan 65 jaar helpen we tienduizenden leden uit het hele land met hun unieke belastingvoorbereiding, bedrijfsplanning, boekhouding en financiële planning.