Imposta sulle plusvalenze in Spagna: Guida fiscale quando si vende proprietà

Imposta sulle plusvalenze in Spagna: Guida fiscale quando si vende proprietà

Se si vive in Spagna o stanno progettando di investire in proprietà o altre attività all’interno del paese, si può eventualmente incontrare l’imposta sulle plusvalenze quando arriva il momento di vendere. È importante conoscere i requisiti fiscali in modo da poter pianificare in anticipo e determinare quali esenzioni sono applicabili alla tua situazione.

Qual è l’imposta sulle plusvalenze in Spagna?

L’imposta sulle plusvalenze è la tassa principale in Spagna da considerare quando si vende la vostra proprietà ed è un concetto abbastanza semplice. In breve, si tratta di un prelievo pagato sui profitti guadagnati quando si vende un bene come azioni di proprietà o società all’interno della Spagna. Ad esempio, se hai acquistato un immobile per €200.000 e poi rivenduto per €250.000, l’imposta sulle plusvalenze sarebbe applicata al €50.000 – solo il profitto stesso.

L’imposta si applica principalmente a immobili (edifici, appartamenti, case e terreni), azioni di società, titoli di stato e metalli preziosi.

Considerazioni sulla residenza:

Il tuo status di residenza in Spagna è un fattore determinante per la percentuale che ti verrà richiesto di pagare sulla tua imposta sulle plusvalenze.

Residenti

Qualcosa di molto importante da notare, se vivi all’interno del paese per più di sei mesi all’anno, sarai automaticamente considerato un residente fiscale in Spagna.

Le staffe di imposta sulle plusvalenze per i residenti sono:

Fino a €6000	€6000 per €50,000	€50,000 per €200,000	€200,000+
19% fiscale	21% iva	23% di tasse	26% di tasse

si Prega di notare che queste percentuali valgono solo per il profitto reale guadagnato sulla transazione, non il complessivo prezzo di vendita.

Non residenti

Se non intendi rimanere nel paese per più di sei mesi (183 giorni) all’anno, sarai classificato come non residente ai fini fiscali. Per l’imposta sulle plusvalenze, i non residenti sono suddivisi in due categorie chiave:

Non residenti in altri paesi dell’Unione Europea (UE) o dello spazio Economico Europeo (SEE)	fissa del 19% tasso su tutte le plusvalenze
Non residenti provenienti da paesi al di fuori dell’Unione Europea (UE) o dello spazio Economico Europeo (SEE)	fissa 24% tasso su tutte le plusvalenze

ancora una Volta, queste tariffe si applicano solo per l’effettiva differenza tra originale prezzo di acquisto e quello che stai vendendo la proprietà di investimento: solo per i profitti.

3% ritenuta alla fonte per i non residenti

Quando si passa attraverso il processo di vendita della vostra proprietà come non residenti, c’è anche un’altra percentuale è necessario prendere in considerazione. La CGT ritenuta o ritenzione fiscale è un prelievo del 3% del prezzo complessivo di vendita che l’acquirente deve pagare alle autorità fiscali spagnole per coprire eventuali plusvalenze.

È possibile recuperare questo denaro una volta che le autorità sono completamente soddisfatti di aver pagato tutta la vostra imposta sulle plusvalenze. Tuttavia, questo processo richiede una notevole quantità di tempo. Inoltre, sono stati segnalati incidenti in cui i non residenti hanno avuto difficoltà a recuperare questi fondi per vari motivi. Quindi è imperativo avere tutta la documentazione e le pratiche burocratiche per ridurre al minimo la possibilità che ciò accada.

Esenzioni fiscali:

Esenzioni per i residenti

Ci sono alcuni modi diversi si può completamente evitare o ridurre l’imposta sulle plusvalenze sulla vendita della vostra proprietà o attività, a condizione che sei un residente.

1. Riduzioni sulle attività acquistate prima del 1995

Se sei residente in Spagna che ha acquistato proprietà, azioni o altre attività prima del 1995, puoi beneficiare di una riduzione dell’imposta sulle plusvalenze. Tuttavia, ci sono alcuni requisiti:

• La proprietà o il bene deve essere stato acquistato entro il 31 dicembre 1994.
• La riduzione può essere applicata solo agli utili fino al gennaio 2006. Significato, l’aumento di valore della vostra proprietà o attività dopo questo lasso di tempo sarà ancora tassato al tasso standard.
• Devi vendere la tua proprietà o attività per €400.000 o meno per poter beneficiare di questa riduzione fiscale.

Se l’attività in questione soddisfa tutti questi requisiti, è possibile beneficiare di riduzioni dell ‘ 11,11% sugli immobili, del 25% sulle azioni della società e del 14,28% su qualsiasi altro patrimonio.

2. Esenzione casa principale

I residenti possono evitare l’imposta sulle plusvalenze sulla vendita della loro proprietà del tutto, a condizione che il denaro guadagnato dalla vendita sarà reinvestito in una nuova proprietà che verrà utilizzato come residenza primaria. Due elementi chiave devono essere dimostrati di beneficiare di questa esenzione:

• La proprietà che stai vendendo deve essere la tua residenza abituale così come la proprietà che stai acquistando con i soldi della vendita.
• La proprietà in vendita o da acquistare deve essere situata all’interno dell’UE o del SEE per qualificarsi.

3. Esenzioni per i contribuenti oltre i 65 anni

Se sei un residente che ha 65 anni o più, allora non sei tenuto a pagare alcuna imposta sulle plusvalenze sulla proprietà venduta, anche se non hai intenzione di reinvestire i profitti in una nuova casa. Il requisito principale è che la proprietà che stai vendendo deve essere stata la tua residenza principale per più di tre anni.

Inoltre, puoi essere esente dall’imposta sulle plusvalenze sulla vendita di qualsiasi altra proprietà o attività a condizione che utilizzi una parte o tutto il profitto ottenuto per investire in un’intera rendita vitalizia, altrimenti nota come renta vitalicia, entro sei mesi dalla vendita. Si prega di notare che solo il denaro investito nella rendita pensionistica sarà esente dall’imposta in questa situazione.

Esenzioni per i non residenti

Sfortunatamente, in relazione alla vendita di immobili, i non residenti non hanno molte opzioni a loro disposizione per riduzioni o esenzioni fiscali.

Tuttavia, se sei un residente di un altro paese all’interno dell’UE o del SEE che partecipa all’accordo di scambio di informazioni fiscali con la Spagna, potresti avere diritto a richiedere l’esenzione dalla casa principale. Tenete a mente che ci sono una serie di requisiti, e qualificarsi come un non residente può essere complicato, quindi si consiglia di cercare una guida professionale prima di iniziare il processo di vendita.

La Spagna ha vantaggi fiscali per i non residenti come la legge Beckham.

Modifica della residenza fiscale:

Se sei stato residente fiscale in Spagna per almeno 10 dei precedenti 15 anni e intendi lasciare il paese e trasferirti altrove, potresti incontrare una tassa di uscita spagnola. Mentre questo è un concetto complesso, abbatteremo le cose chiave che dovresti prendere in considerazione.

• L’imposta di uscita viene applicata a tutte le plusvalenze non realizzate realizzate su varie attività indipendentemente dal paese in cui si trovano. Le plusvalenze non realizzate sono la differenza tra il valore di acquisto e il valore della quota di mercato.
• Sebbene le circostanze possano variare, questa tassa di uscita dovrebbe essere applicabile solo se il valore delle tue azioni o attività supera €4 milioni o se le tue partecipazioni sono superiori al 25% e sono valutate a oltre €1.000.000.
• Le plusvalenze non realizzate saranno tassate sotto le soglie standard residenti al 19% per un massimo di €6000, al 21% per €6000 a €50.000, al 23% per €50.000 a €200.000 e al 26% per €200.000+.
• Se ti capita di trasferirti in un paese con un trattato fiscale e un accordo di scambio di informazioni con la Spagna o di partire per un incarico di lavoro temporaneo, l’imposta di uscita può essere differita o non applicabile. Tuttavia, suggeriamo di cercare una consulenza professionale prima di procedere.

Planning ahead:

Consigliamo vivamente di ottenere tutte le fatture, le tasse e le licenze relative alla tua proprietà, in quanto potrebbero essere utili per aiutarti a ridurre l’imposta sulle plusvalenze in Spagna durante la vendita.

Se hai bisogno di una guida attraverso il processo legale di vendita della tua proprietà o dei tuoi beni, puoi contattarci per consulenza fiscale e servizi di diritto immobiliare. Saremo pronti ad assistervi.

Disclaimer: Le informazioni su questa pagina potrebbero essere incomplete o obsolete. In nessun caso le informazioni elencate devono essere considerate consulenza legale professionale. Consigliamo vivamente di cercare una guida da un esperto legale se ti manca una vasta conoscenza o esperienza che si occupa di una qualsiasi delle procedure descritte in questi articoli.