tőkenyereség-adó Spanyolországban: adó útmutató ingatlan eladásakor

tőkenyereség-adó Spanyolországban: adó útmutató ingatlan eladásakor

ha Spanyolországban él, vagy ingatlanba vagy más eszközbe kíván befektetni az országon belül, akkor végül találkozhat a tőkenyereség-adóval, amikor ideje eladni. Fontos, hogy megismerkedjen az adózási követelményekkel, így előre megtervezheti és meghatározhatja, hogy milyen mentességek alkalmazhatók az Ön helyzetére.

mi a tőkenyereség-adó Spanyolországban?

a tőkenyereség-adó Spanyolországban a fő adó, amelyet figyelembe kell venni az ingatlan értékesítésekor, és meglehetősen egyszerű fogalom. Röviden: ez egy illeték, amelyet a megszerzett nyereség után fizetnek, amikor egy eszközt, például ingatlant vagy vállalati részvényeket értékesít Spanyolországon belül. Például, ha vásárolt egy ingatlant 200 000-ért, majd eladta 250 000-ért, akkor a tőkenyereség-adót az 50 000-re kell alkalmazni-csak magára a nyereségre.

maga az adó elsősorban ingatlanokra (épületek, lakások, Házak és földek), vállalati részvényekre, államkötvényekre és nemesfémekre vonatkozik.

rezidens szempontok:

a rezidens státusz Spanyolországban meghatározó tényező, hogy milyen százalékban kell fizetnie a tőkenyereség-adót.

lakosok

valami nagyon fontos megjegyezni, ha él az országon belül több mint hat hónapig ki az év, akkor automatikusan kell tekinteni adó rezidens Spanyolországban.

a tőkenyereség adó zárójelben rezidensek:

akár €6000	€6000 hogy €50,000	€50,000 hogy €200,000	€200,000+
19% adó	21% adó	23% adó	26% adó

Felhívjuk figyelmét, hogy ezek a százalékok csak a tranzakcióval elért tényleges nyereségre vonatkoznak, nem pedig a teljes eladási árra.

nem rezidensek

ha nem szándékozik az országban az év hat hónapjánál (183 napnál) tovább tartózkodni, akkor adózási szempontból nem rezidensnek minősül. A tőkenyereség-adó esetében a nem rezidensek két fő kategóriába sorolhatók:

az Európai Unió (EU) vagy az Európai Gazdasági Térség (EGT) más részéből származó nem rezidensek	rögzített 19% – os kamatláb az összes tőkenyereségre
az Európai Unión (EU) vagy az Európai Gazdasági Térségen (EGT) kívüli országok nem rezidensei	rögzített 24% – os kamatláb az összes tőkenyereségre

ismét ezek az árak csak az eredeti beszerzési ár és az ingatlan/befektetés értékesítésének tényleges különbségére vonatkoznak-csak a nyereségre.

3% forrásadó a nem rezidensek számára

amikor az ingatlan nem rezidensként történő értékesítésének folyamatán megy keresztül, van egy másik százalék is, amelyet figyelembe kell vennie. A CGT forrásadó vagy forrásadó a teljes eladási ár 3% – ának megfelelő illeték, amelyet a vevőnek meg kell fizetnie a spanyol adóhatóságoknak a tőkenyereség-kötelezettség fedezésére.

visszaigényelheti ezt a pénzt, ha a hatóságok teljesen elégedettek azzal, hogy kifizette az összes tőkenyereség-adót. Ez a folyamat azonban jelentős időt vesz igénybe. Ezenkívül olyan esetekről számoltak be, amikor a nem rezidenseknek különböző okok miatt nehézségeik voltak ezeknek a pénzeszközöknek a visszaigénylésével. Ezért elengedhetetlen, hogy minden dokumentáció és papírmunka legyen annak érdekében, hogy minimalizáljuk ennek lehetőségét.

adómentességek:

mentességek a lakosok számára

van néhány különböző módszer, amellyel teljesen elkerülheti vagy csökkentheti az ingatlan vagy eszköz értékesítéséből származó tőkenyereség-adót, feltéve, hogy Ön rezidens.

1. Az 1995 előtt vásárolt eszközök csökkentése

ha Ön Spanyolországban lakóhellyel rendelkezik, aki 1995 előtt szerzett ingatlant, részvényeket vagy egyéb eszközöket, akkor részesülhet a tőkenyereség-adó csökkentésében. Van azonban néhány követelmény:

• az ingatlant vagy eszközt 31. December 1994-én vagy azt megelőzően kellett megvásárolni.
• a csökkentés csak a nyereségre alkalmazható 2006 januárjáig. Ez azt jelenti, hogy az ingatlan vagy eszköz értéknövekedése ezen időkeret után továbbra is a szokásos adókulccsal adózik.
• el kell adnia ingatlanát vagy eszközét 400 000 vagy annál kevesebbért, hogy jogosult legyen erre az adócsökkentésre.

ha a kérdéses eszköz megfelel ezeknek a követelményeknek, akkor az ingatlanokra 11,11% – os, A vállalati részvényekre 25% – os, az egyéb eszközökre pedig 14,28% – os csökkentést élvezhet.

2. Fő otthoni mentesség

a lakosok elkerülhetik a tőkenyereség-adót ingatlanuk eladásakor, feltéve, hogy az eladásból származó pénzt újra befektetik egy új ingatlanba, amelyet elsődleges lakóhelyként használnak fel. Két kulcsfontosságú dolgot kell bizonyítani, hogy részesüljenek ebben a mentességben:

• az eladott ingatlannak a szokásos tartózkodási helyének, valamint az eladásból származó pénzzel megszerzett ingatlannak kell lennie.
• az eladó vagy megvásárolható ingatlannak az EU-n vagy az EGT-n belül kell lennie ahhoz, hogy jogosult legyen.

3. Mentességek az adófizetők több mint 65 éve

ha egy rezidens, aki 65 éves vagy több, akkor nem kell fizetnie a tőkenyereség-adó az eladott ingatlan, akkor is, ha nem áll szándékában újra befekteti a nyereséget egy új otthon. A fő követelmény az, hogy az eladott ingatlannak több mint három éve elsődleges lakóhelyének kell lennie.

ezenkívül mentesülhet a tőkenyereség-adó alól bármely más ingatlan vagy eszköz eladása esetén, azzal a feltétellel, hogy a kapott nyereség egy részét vagy egészét az egész életre szóló nyugdíjjáradékba, más néven renta vitalicia-ba fekteti be, az eladást követő hat hónapon belül. Felhívjuk figyelmét, hogy ebben a helyzetben csak a nyugdíjjáradékba befektetett pénz mentesül az adó alól.

mentességek a nem rezidensek számára

sajnos az ingatlanértékesítéssel kapcsolatban a nem rezidenseknek nincs sok lehetőségük adócsökkentésre vagy mentességre.

Ha azonban Ön az EU-n vagy az EGT-n belül olyan másik ország lakosa, amely részt vesz a Spanyolországgal kötött adóinformációcsere-megállapodásban, jogosult lehet a fő otthoni mentesség igénylésére. Ne feledje, hogy számos követelmény van, és a nem rezidensnek való minősítés bonyolult lehet, ezért javasoljuk, hogy kérjen szakmai útmutatást az értékesítés megkezdése előtt.

Spanyolországban adókedvezmények vannak a nem rezidensek számára, mint például a Beckham-törvény.

adóügyi illetőségének megváltoztatása:

ha az előző 10 évből legalább 15 éve Spanyolországban adóügyi illetőséggel rendelkezik, és el kívánja hagyni az országot, és máshová költözik, előfordulhat, hogy Spanyol kilépési adót fizet. Bár ez egy összetett koncepció, lebontjuk azokat a kulcsfontosságú dolgokat, amelyeket figyelembe kell vennie.

• a kilépési adót a különböző eszközökből származó nem realizált nyereségre kell alkalmazni, függetlenül attól, hogy melyik országban találhatók. A nem realizált tőkenyereség a beszerzési érték és a piaci részesedés értéke közötti különbség.
• bár a körülmények változhatnak, ezt a kilépési adót csak akkor kell alkalmazni, ha részvényeinek vagy eszközeinek értéke meghaladja a 4 millió USD-t, vagy ha részvényei meghaladják a 25% – ot, és több mint 1 000 000 USD-re vannak értékelve.
• nem Realizált tőkenyereség adóztatják alatt a standard rezidens küszöbértékek 19%, legfeljebb €6000, 21% – os €6000 €50,000, 23% – os €50.000 €200,000, 26% a €200,000+.
• ha történetesen olyan országba költözik, ahol adószerződés és információcsere-megállapodás van érvényben Spanyolországgal, vagy ideiglenes munkaszerződéssel távozik, a kilépési adó elhalasztható, vagy nem alkalmazható. Javasoljuk azonban, hogy a folytatás előtt kérjen szakmai tanácsot.

tervezés előre:

javasoljuk, hogy szerezzen be minden számlát, díjat és engedélyt az ingatlanához, mivel ezek értékes lehetnek a spanyolországi tőkenyereség-adó csökkentésében.

ha bármilyen útmutatásra van szüksége az ingatlan vagy vagyontárgyak eladásával kapcsolatos jogi folyamat során, vegye fel velünk a kapcsolatot adótanácsadásért és ingatlanjogi szolgáltatásokért. Készen állunk, hogy segítsünk Önnek.

jogi nyilatkozat: Az ezen az oldalon található információk hiányosak vagy elavultak lehetnek. A felsorolt információk semmilyen körülmények között nem tekinthetők szakmai jogi tanácsadásnak. Javasoljuk, hogy kérjen útmutatást egy jogi szakértőtől, ha nincs széles körű ismerete vagy tapasztalata az ezekben a cikkekben vázolt eljárások bármelyikével kapcsolatban.