Quand L’Homologation N’Est-Elle Pas Nécessaire?
J’ai récemment écrit un article qui traite du processus d’administration des successions et explique pourquoi il est nécessaire lorsque quelqu’un meurt. Mais une succession n’a pas besoin d’être ouverte pour chaque personne qui meurt. Cet article examine les situations dans lesquelles les biens d’un défunt peuvent être transférés à des bénéficiaires légitimes sans procédure d’homologation.
Afin de déterminer si l’homologation doit être ouverte, l’analyse se résume à examiner ce que la personne possédait au moment de son décès et qui doit être transmis à quelqu’un d’autre. Les actifs appartiennent à l’une des deux classes de base:
- Immobilier. Si le défunt possédait des biens immobiliers qui ne passaient pas automatiquement à quelqu’un d’autre au décès et que ces biens immobiliers devaient être vendus ou transférés, une homologation est nécessaire. Cependant, le transfert de biens immobiliers qui passe automatiquement à quelqu’un d’autre au décès ne nécessite pas d’homologation. Des exemples de ces transferts automatiques sont si le défunt était propriétaire des biens immobiliers en copropriété avec les survivants ou si un acte de bénéficiaire était en place avant le décès.
Mais même si le défunt possédait un bien qui n’a pas été transféré automatiquement au décès, les parties intéressées devraient se demander s’il est réellement nécessaire de transférer volontairement le bien. Par exemple, si les dettes du défunt dépassent ses actifs, une décision stratégique peut être prise de retarder ou de renoncer à l’homologation. Ou avec l’état actuel du marché immobilier, si plus est dû à la propriété en question qu’il n’en vaut la peine, il peut ne pas avoir de sens financier d’ouvrir une homologation pour transférer une propriété sous-marine. Dans ce cas, une décision peut être prise de laisser la propriété aller à la forclusion. Une discussion approfondie des considérations entourant ce type de décision se trouve dans l’article
Maisons à l’envers dans des successions insolvables.
- Tout Le reste. Si le défunt ne possédait pas de biens immobiliers à son décès qui doivent être transférés, et si la valeur totale de tous les autres « actifs d’homologation » est inférieure à 60 000 $, une homologation peut ne pas être nécessaire. Les actifs d’homologation sont essentiellement des biens personnels qui ne passent pas automatiquement à quelqu’un d’autre au décès, ce qui signifie que les actifs doivent être collectés et distribués par quelqu’un. Les actifs d’homologation typiques sont les suivants, lorsqu’ils appartiennent au défunt seul, ou si le défunt possède la propriété avec quelqu’un d’autre sous une forme autre que la location conjointe:
- Comptes de chèques et d’épargne;
- Véhicules;
- Comptes de placement qui n’ont pas de désignations de transfert au décès (TOD) ou de payable au décès (POD); et
- Biens personnels, ou, faute d’une meilleure description, les « choses » du défunt. »Les exemples qui entrent dans cette catégorie incluent des articles tels que des bijoux ou des œuvres d’art.
Si les actifs d’homologation totalisent moins de 60 000 $ et que le défunt ne possédait pas de biens immobiliers, les bénéficiaires du défunt peuvent recouvrer les biens du défunt en utilisant un formulaire appelé Collection de biens personnels Par Affidavit. Dans l’Affidavit, le bénéficiaire atteste qu’il a droit à certains biens du défunt et, par conséquent, il est ordonné au détenteur du bien de libérer l’actif au demandeur. La politique derrière cette méthode de recouvrement accéléré est d’éviter des procédures judiciaires plus rigoureuses, longues et coûteuses pour des successions relativement petites. Un bénéficiaire utilisant l’Affidavit doit cependant faire attention lors de la collecte des biens, car les créanciers doivent toujours être payés à partir des actifs. De plus, si d’autres biens sont découverts plus tard, une administration d’homologation peut être nécessaire, auquel cas le bénéficiaire qui a reçu des biens conformément à l’Affidavit doit rendre compte des biens au représentant personnel de la succession.
Contrairement aux actifs homologués, les « actifs non homologués » passent automatiquement à quelqu’un d’autre au décès, sans intervention du tribunal ni nécessité d’administration des successions. Voici quelques exemples typiques d’actifs non homologués ::
- Actifs détenus dans des comptes avec des désignations TOD ou POD – il peut s’agir de comptes bancaires, de comptes de placement, de régimes de retraite, etc.;
- Biens ou comptes détenus en copropriété;
- Produits d’assurance-vie non payables à la succession du défunt; et
- Biens détenus en fiducie.
Si la grande majorité des actifs d’un défunt sont constitués de biens non homologués, il est possible qu’une administration d’homologation ne soit pas nécessaire. Cela soulève une question que nous rencontrons souvent lors de la préparation de plans successoraux pour les clients: que peut-on faire pour planifier pour éviter l’homologation? La réponse très basique à cette question est de s’assurer que la majorité des biens du client sont détenus en tant qu’actifs non homologués, ce qui signifie qu’ils seront transmis aux bénéficiaires visés sans avoir besoin d’administration successorale. Si la plupart des biens passent par des moyens non homologués et que les biens homologués restants totalisent moins de 60 000 $, ces biens homologués peuvent être collectés et distribués via l’Affidavit discuté ci-dessus, éliminant ainsi la nécessité d’une administration d’homologation.
Cependant, même avec la planification la plus détaillée, les procédures d’homologation ne sont pas toujours complètement évitables. Heureusement, le système d’homologation du Colorado est relativement efficace par rapport à de nombreux autres États. L’administration des successions dans certains autres États est extrêmement coûteuse, même pour les plus petites successions, car les avocats et les représentants personnels reçoivent un pourcentage légal de la succession à titre de compensation. Le Colorado ne prévoit pas cette compensation automatique, bien que les représentants personnels et leurs avocats puissent recevoir une compensation raisonnable pour leurs rôles dans l’administration. Mais en général, le Code d’homologation du Colorado est extrêmement progressif, permettant aux représentants personnels de demander une nomination et d’agir au nom des successions avec relativement peu d’ingérence judiciaire, ce qui rend l’homologation au Colorado beaucoup plus rapide et moins coûteuse que dans de nombreux autres endroits.
Notre cabinet accompagne nos clients dans les processus de planification successorale et d’administration. Pour les clients qui ont pour objectif d’éviter l’homologation, nous structurons des plans successoraux qui utilisent une variété d’outils pour transmettre automatiquement les actifs du client au décès afin qu’une administration successorale ne soit pas nécessaire. Mais si une administration d’homologation est nécessaire, nous aidons régulièrement les clients à collecter et à distribuer les actifs du défunt conformément à la loi du Colorado. Veuillez me contacter si vous ou votre famille souhaitez notre aide pour la création d’un plan successoral ou l’administration d’une succession successorale.