kdy není závěti nutné?
nedávno jsem napsal článek, který pojednává o procesu správy závěti a vysvětluje, proč je to nutné, když někdo zemře. Ale majetek nemusí být otevřen pro každého, kdo zemře. Tento článek zkoumá situace, kdy může být majetek zesnulého převeden na oprávněné příjemce bez dědického řízení.
aby bylo možné určit, zda je třeba dědictví otevřít, analýza se scvrkává na zkoumání toho, co osoba vlastnila v době své smrti, která musí být předána někomu jinému. Aktiva spadají do jedné ze dvou základních tříd:
- nemovitosti. Pokud zesnulý vlastnil nemovitost, která při smrti automaticky nepřecházela na někoho jiného, a že nemovitost musí být prodána nebo převedena, je nutná pozůstalost. Převod nemovitosti, která automaticky přechází na někoho jiného při smrti, však nevyžaduje dědictví. Příklady těchto automatických převodů jsou, pokud zemřelý vlastnil nemovitost ve společném nájmu s pozůstalými nebo pokud byl před smrtí zaveden oprávněný skutek.
ale i kdyby zemřelý vlastnil majetek, který se při smrti automaticky nepřevedl, měly by zúčastněné strany zvážit, zda je skutečně nutné dobrovolně převést majetek. Pokud například dluhy zesnulého přesahují jejich majetek, může být učiněno strategické rozhodnutí o zpoždění nebo vzdání se závěti. Nebo se současným stavem trhu s nemovitostmi, pokud je vůči předmětnému majetku dluženo více, než stojí za to, nemusí mít finanční smysl otevřít závěti k převodu podvodního majetku. V takovém případě může být rozhodnuto nechat nemovitost jít do uzavření. Hloubkovou diskusi o úvahách kolem tohoto typu rozhodnutí lze nalézt v článku
vzhůru nohama domy v insolventních statcích.
- Všechno Ostatní. Pokud zesnulý nevlastnil nemovitost při své smrti, kterou je třeba převést, a pokud je celková hodnota všech ostatních „pozůstalostních aktiv“ nižší než 60 000 USD, nemusí být dědictví nutné. Pozůstalostní majetek je v podstatě osobní majetek, který při smrti automaticky nepřechází na někoho jiného, což znamená, že majetek musí někdo shromažďovat a distribuovat. Mezi typické pozůstalostní aktiva patří následující, pokud je ve vlastnictví samotného zesnulého, nebo pokud zesnulý vlastní nemovitost s někým jiným v jiné formě než ve společném nájmu:
- kontrolní a spořicí účty;
- vozidla;
- investiční účty, které nemají označení transfer-on-death (TOD) nebo payable-on-death (POD); a
- osobní majetek nebo pro nedostatek lepšího popisu „věci zesnulého“.“Příklady, které spadají do této kategorie, zahrnují předměty, jako jsou šperky nebo umělecká díla.
pokud majetek pozůstalosti činí méně než 60 000 USD a zemřelý nevlastnil nemovitost, mohou příjemci zemřelého sbírat majetek zesnulého pomocí formuláře nazvaného sbírka osobního majetku prostřednictvím čestného prohlášení. V čestném prohlášení příjemce potvrzuje, že má nárok na určitý majetek zemřelého, a proto je držitel nemovitosti vyzván k vydání majetku žadateli. Politikou této zrychlené metody sběru je vyhnout se přísnějším, časově náročné a nákladné soudní řízení pro relativně malé statky. Příjemce, který používá čestné prohlášení, se však musí při výběru majetku postarat, protože věřitelé musí být stále placeni z majetku. Kromě toho, pokud jsou později objeveny další aktiva, může být nutná správa dědictví, v takovém případě musí příjemce, který obdržel majetek na základě čestného prohlášení, zaúčtovat majetek osobnímu zástupci panství.
na rozdíl od majetku pozůstalosti, „non-dědictví majetek“ přejít automaticky na někoho jiného při smrti, bez účasti soudu nebo nutnosti správy pozůstalosti. Mezi typické příklady nepůvodních aktiv patří:
- aktiva držená na účtech s označením TOD nebo POD-mohou zahrnovat bankovní účty, investiční účty, penzijní plány atd…;
- majetek nebo účty držené ve společném nájmu;
- výnosy z životního pojištění, které nejsou splatné na pozůstalost zesnulého; a
- majetek držený v důvěře.
pokud velká většina majetku zesnulého sestává z majetku bez dědictví, existuje šance, že správa pozůstalosti nemusí být nutná. To vyvolává otázku, se kterou se často setkáváme při přípravě realitních plánů pro klienty: co lze udělat pro plán, jak se vyhnout dědictví? Základní odpovědí na tuto otázku je zajistit, aby většina majetku klienta byla držena jako majetek bez dědictví, což znamená, že přejde na zamýšlené příjemce bez nutnosti správy majetku. Je-li většina majetku prochází prostřednictvím non-závěti prostředky, a všechny zbývající majetek pozůstalosti činí méně než $ 60,000, že majetek pozůstalosti mohou být shromažďovány a distribuovány prostřednictvím čestného prohlášení diskutovaného výše, což eliminuje potřebu správy pozůstalosti.
avšak i při nejpodrobnějším plánování není dědické řízení vždy zcela vyloučeno. Naštěstí, Colorado dědický systém je relativně efektivní ve srovnání s mnoha jinými státy. Správa závěti v některých jiných státech je extrémně nákladná i pro ty nejmenší majetky, protože právníci a osobní zástupci dostávají zákonné procento majetku jako náhradu. Colorado nestanoví tuto automatickou kompenzaci, ačkoli osobní zástupci a jejich právníci mohou obdržet přiměřenou náhradu za své role ve správě. Ale obecně, Colorado dědický Kodex je velmi progresivní, umožňující osobním zástupcům požádat o jmenování a jednat jménem statků s relativně malým soudním zásahem, což činí závěti v Coloradu mnohem rychlejší a méně nákladné než na mnoha jiných místech.
naše firma pomáhá klientům jak v oblasti plánování nemovitostí, tak v administrativních procesech. Pro ty klienty, kteří mají za cíl vyhnout se závěti, strukturujeme plány nemovitostí, které využívají různé nástroje k automatickému předávání majetku klienta při smrti, takže správa nemovitostí není nutná. Pokud je však nutná správa závěti, běžně pomáháme klientům při shromažďování a distribuci majetku zesnulého v souladu se zákonem Colorado. Prosím, kontaktujte mě, pokud byste vy nebo vaše rodina chtěli naši pomoc s vytvořením plánu nemovitostí nebo správou pozůstalosti.