¿Cuándo no es Necesaria la Legalización de un Testamento?

Recientemente escribí un artículo que analiza el proceso de administración de sucesiones y explica por qué es necesario cuando alguien muere. Pero no es necesario abrir un patrimonio para cada persona que muere. Este artículo examina aquellas situaciones en las que la propiedad de un difunto puede transferirse a beneficiarios legítimos sin un procedimiento de sucesión.

Para determinar si es necesario abrir un testamento, el análisis se reduce a examinar lo que la persona poseía en el momento de su muerte que debe transmitirse a otra persona. Los activos se clasifican en una de las dos clases básicas:

  1. Bienes raíces. Si el difunto poseía bienes raíces que no pasaron automáticamente a otra persona en el momento de la muerte, y esos bienes raíces deben venderse o transferirse, es necesario un testamento. Sin embargo, la transferencia de bienes raíces que pasa automáticamente a otra persona en el momento de la muerte no requiere legalización de un testamento. Ejemplos de estas transferencias automáticas son si el fallecido poseía la propiedad de los bienes raíces en arrendamiento conjunto con los sobrevivientes o si una escritura de beneficiario estaba en su lugar antes de la muerte.

Pero incluso si el difunto poseía una propiedad que no se transfirió automáticamente al fallecer, las partes interesadas deben considerar si realmente hay una necesidad de transferir voluntariamente la propiedad. Por ejemplo, si las deudas del difunto exceden sus activos, se puede tomar una decisión estratégica para retrasar o renunciar a la sucesión. O con el estado actual del mercado de bienes raíces, si se debe más contra la propiedad en cuestión de lo que vale, puede no tener sentido financiero abrir una sucesión para transferir una propiedad submarina. En este caso, se puede tomar la decisión de dejar que la propiedad vaya a ejecución hipotecaria. En el artículo
«Viviendas al revés en sucesiones insolventes» se ofrece un análisis en profundidad de las consideraciones relativas a este tipo de decisiones.

  1. Todo Lo Demás. Si el difunto no poseía bienes raíces en el momento de su muerte que deben transferirse, y si el valor total de todos los demás «activos testamentarios» es inferior a $60,000, es posible que no sea necesario un testamento. Los activos testamentarios son básicamente propiedad personal que no pasa a otra persona automáticamente al morir, lo que significa que los activos deben ser recolectados y distribuidos por alguien. Los activos testamentarios típicos incluyen los siguientes, cuando son propiedad del difunto solo, o si el difunto posee la propiedad con otra persona en una forma que no sea arrendamiento conjunto:
    1. Cuentas de cheques y ahorros;
    2. Vehículos;
    3. Cuentas de inversión que no tienen designaciones de transferencia en caso de fallecimiento (TOD) o pago en caso de fallecimiento (POD); y
    4. Propiedad personal, o a falta de una mejor descripción, «cosas» del difunto.»Los ejemplos que entran en esta categoría incluyen artículos como joyas u obras de arte.

Si los activos testamentarios suman menos de 6 60,000, y el difunto no poseía bienes raíces, los beneficiarios del fallecido pueden cobrar la propiedad del difunto utilizando un formulario llamado Colección de Propiedad Personal a través de Declaración jurada. En la declaración jurada, el beneficiario da fe de que tiene derecho a ciertos bienes del fallecido y, por lo tanto, se ordena al titular de los bienes que entregue el bien al reclamante. La política detrás de este método de cobro acelerado es evitar procedimientos judiciales más rigurosos, lentos y costosos para patrimonios relativamente pequeños. Sin embargo, un beneficiario que use la declaración jurada debe tener cuidado al recolectar la propiedad, ya que los acreedores aún deben ser pagados con los activos. Además, si se descubren otros activos más tarde, puede ser necesaria una administración testamentaria, en cuyo caso el beneficiario que recibió la propiedad de conformidad con la Declaración jurada debe rendir cuentas de la propiedad al representante personal de la herencia.

En contraste con los activos testamentarios, los «activos no testamentarios» pasan automáticamente a otra persona en el momento de la muerte, sin participación de la corte o la necesidad de administración testamentaria. Algunos ejemplos típicos de activos no testamentarios incluyen:

  1. Activos mantenidos en cuentas con designaciones TOD o POD: estos podrían incluir cuentas bancarias, cuentas de inversión, planes de pensiones, etc.;
  2. Bienes o cuentas mantenidos en arrendamiento conjunto;
  3. Ingresos de seguros de vida no pagaderos al patrimonio del difunto; y
  4. Bienes mantenidos en fideicomiso.

Si la gran mayoría de los activos de un difunto consisten en propiedad no testamentaria, existe la posibilidad de que no sea necesaria una administración testamentaria. Esto plantea una pregunta que a menudo encontramos al preparar planes patrimoniales para clientes: ¿qué se puede hacer para evitar la legalización de un testamento? La respuesta muy básica a esa pregunta es asegurarse de que la mayoría de la propiedad del cliente se mantenga como activos no testamentarios, lo que significa que pasará a los beneficiarios previstos sin necesidad de administración de bienes. Si la mayoría de la propiedad pasa a través de medios no testamentarios, y cualquier propiedad testamentaria restante totaliza menos de 6 60,000, esa propiedad testamentaria se puede recolectar y distribuir a través de la Declaración jurada mencionada anteriormente, eliminando la necesidad de una administración testamentaria.

Sin embargo, incluso con la planificación más detallada, los procedimientos de sucesión no siempre son completamente evitables. Afortunadamente, el sistema de sucesiones de Colorado es relativamente eficiente en comparación con muchos otros estados. La administración de sucesiones en algunos otros estados es extremadamente costosa incluso para el patrimonio más pequeño, porque los abogados y representantes personales reciben un porcentaje legal del patrimonio como compensación. Colorado no proporciona esta compensación automática, aunque los representantes personales y sus abogados pueden recibir una compensación razonable por sus funciones en la administración. Pero en general, el Código de Sucesiones de Colorado es extremadamente progresivo, lo que permite a los representantes personales solicitar nombramientos y actuar en nombre de sucesiones con relativamente poca interferencia judicial, lo que hace que la legalización de sucesiones en Colorado sea mucho más rápida y menos costosa que en muchos otros lugares.

Nuestra firma ayuda a los clientes a través de los procesos de planificación patrimonial y administración. Para aquellos clientes que tienen el objetivo de evitar la legalización de un testamento, estructuramos planes patrimoniales que utilizan una variedad de herramientas para pasar los activos del cliente automáticamente al morir, por lo que no es necesaria una administración de bienes. Pero si es necesaria una administración testamentaria, asistimos rutinariamente a los clientes en la recolección y distribución de los activos del difunto de acuerdo con la ley de Colorado. Por favor, póngase en contacto conmigo si usted o su familia desea nuestra ayuda con la creación de un plan de sucesión o la administración de una sucesión testamentaria.

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