myyntivoittojen verotus Espanjassa: Verotusopas myytäessä omaisuutta

myyntivoittojen verotus Espanjassa: Verotusopas myytäessä omaisuutta

jos asut Espanjassa tai aiot sijoittaa kiinteistöihin tai muihin omaisuuseriin maassa, saatat lopulta joutua myyntivoittojen veroon, kun on aika myydä. On tärkeää, että tutustut verovaatimuksiin, jotta voit suunnitella etukäteen ja päättää, mitä vapautuksia sovelletaan tilanteeseesi.

mikä on myyntivoittojen vero Espanjassa?

luovutusvoittovero on Espanjan tärkein vero, joka on otettava huomioon omaisuutta myytäessä, ja se on melko suoraviivainen käsite. Lyhyesti sanottuna kyse on verosta, joka maksetaan voitoista, jotka saadaan, kun omaisuuserä, kuten omaisuuserä tai yhtiön osakkeet myydään Espanjassa. Jos esimerkiksi ostaisi kiinteistön 200 000 eurolla ja sitten jälleenmyyisi sen 250 000 eurolla, myyntivoitoista perittäisiin vero 50 000 eurosta – vain itse voitosta.

itse veroa sovelletaan pääasiassa kiinteistöihin (rakennukset, asunnot, talot ja maa-alueet), yhtiön osakkeisiin, valtion obligaatioihin ja jalometalleihin.

Asuinpaikkavaatimukset:

asuinpaikkavaatimus Espanjassa on määräävä tekijä sille, mikä prosenttiosuus sinun on maksettava pääomatuloverosta.

asukkaat

on erittäin tärkeää huomata, että jos henkilö asuu maassa yli kuusi kuukautta vuodesta, häntä pidetään automaattisesti Espanjassa verovelvollisena.

luovutusvoittojen veroluokat ovat:

Jopa €6000	€6000 voit €50,000	€50,000 voit €200,000	€200,000+
19% vero	21% vero	23% vero	26% vero

huomaa, että nämä prosenttiluvut koskevat vain todellinen ansaittu voitto liiketoimi, ei yleistä myynti hinta.

ulkomailla asuvat

jos et aio oleskella maassa yli kuusi kuukautta (183 päivää) vuodesta, sinut luokitellaan verotuksessa ulkomaiseksi. Luovutusvoittoveron osalta ulkomailla asuvat jaetaan kahteen pääluokkaan:

ulkomailla olevat muualta Euroopan unionista (EU) tai Euroopan talousalueelta (ETA)	kiinteä 19%: n korko kaikille pääomavoitoille
ulkomailla olevat Euroopan unionin (EU) tai Euroopan talousalueen (ETA) ulkopuolisista maista	kiinteä 24%: n korko kaikille pääomavoitoille

jälleen kerran, nämä hinnat koskevat vain todellinen ero alkuperäisen ostohinnan ja mitä myyt omaisuutta / investointi – vain voitot.

3%: n lähdevero ulkomailla asuville

myytäessä kiinteistöä ulkomaisena, on otettava huomioon myös toinen prosenttiosuus. CGT: n lähdevero on 3 prosenttia kokonaismyyntihinnasta, joka ostajan on maksettava Espanjan veroviranomaisille mahdollisten myyntivoittojen kattamiseksi.

voit vaatia nämä rahat takaisin, kun viranomaiset ovat täysin vakuuttuneita siitä, että olet maksanut kaikki myyntivoitot Verona. Tämä prosessi vie kuitenkin huomattavan paljon aikaa. Lisäksi on raportoitu tapauksista, joissa ulkomailla asuvilla on ollut vaikeuksia saada näitä varoja takaisin eri syistä. Joten on välttämätöntä saada kaikki asiakirjat ja paperit, jotta minimoidaan mahdollisuus tämä tapahtuu.

verovapautukset:

asukkaiden verovapautukset

on olemassa muutamia eri tapoja, joilla voit täysin välttää tai vähentää omaisuutesi tai omaisuutesi myynnistä perittävää myyntivoittoveroa edellyttäen, että olet asukas.

1. Ennen vuotta 1995 ostettujen varojen vähennykset

jos henkilö asuu Espanjassa ja on hankkinut omaisuutta, osakkeita tai muuta omaisuutta ennen vuotta 1995, hän voi saada myyntivoittoveron alennuksen. On kuitenkin muutamia vaatimuksia:

• kiinteistön tai omaisuuserän on täytynyt olla ostettu 31. joulukuuta 1994 tai sitä ennen.
• vähennystä voidaan soveltaa vain voittoihin tammikuuhun 2006 asti. Merkitys, arvonnousu omaisuutesi tai omaisuuserän jälkeen tämän määräajan vielä verotetaan normaalin verokannan.
• sinun täytyy myydä kiinteistösi tai omaisuutesi 400 000 eurolla tai sitä pienemmällä hinnalla, jotta voit saada tämän veronalennuksen.

jos kyseinen omaisuuserä täyttää kaikki nämä vaatimukset, voit saada kiinteistöihin 11,11%: N, yhtiön osakkeisiin 25%: n ja muihin omaisuuseriin 14,28%: n vähennykset.

2. Pääasuntovapaus

asukkaat voivat välttää omaisuutensa myynnistä kertyvän myyntivoittoveron kokonaan, mikäli myynnistä saadut rahat sijoitetaan uudelleen uuteen kiinteistöön, jota käytetään ensisijaisena asuntona. Kaksi keskeistä asiaa on osoitettava hyötyvänsä tästä poikkeuksesta:

• myytävän kiinteistön on oltava vakituinen asuinpaikkasi samoin kuin myyntirahoilla hankitun kiinteistön.
• myytävän tai ostettavan kiinteistön tulee sijaita EU-tai ETA-alueella, jotta se kelpuutetaan.

3. Vapautukset yli 65-vuotiaille veronmaksajille

jos asukas on 65-vuotias tai sitä vanhempi, hänen ei tarvitse maksaa myyntivoitoista veroa myydystä kiinteistöstä, vaikka hänellä ei olisi aikomustakaan sijoittaa voittoja uuteen kotiin. Tärkein vaatimus on, että myytävän kiinteistön on täytynyt olla ensisijainen asuinpaikkasi yli kolme vuotta.

lisäksi henkilö voidaan vapauttaa myyntivoittoverosta minkä tahansa muun omaisuuden tai omaisuuden myynnistä sillä edellytyksellä, että hän käyttää osan tai koko saamastaan voitosta sijoittaakseen koko henkivakuutukseen (renta vitalicia) kuuden kuukauden kuluessa myynnistä. Huomaa, että vain eläke-annuiteettiin sijoitetut rahat vapautetaan verosta tässä tilanteessa.

ulkomailla asuvien verovapautukset

kiinteistöjen myyntiin liittyvät valitettavasti ulkomailla asuvilla ei ole paljon vaihtoehtoja veronalennuksiin tai verovapautuksiin.

Jos kuitenkin asut toisessa EU-tai ETA-maassa, joka on mukana Espanjan kanssa tehdyssä verotietojen vaihtoa koskevassa sopimuksessa, voit hakea pääasiallista kotivapautta. Muista, että on olemassa useita vaatimuksia, ja kelpuuttaminen ei-resident voi olla monimutkaista, joten suosittelemme hakeutumaan ammatillista ohjausta ennen prosessin myyntiä.

Espanjalla on kyllä veroetuja ulkomailla asuville, kuten Beckhamin laki.

verotuksellisen kotipaikan muuttaminen:

jos olet asunut Espanjassa verovelvollisena vähintään 10 vuotta edellisten 15 vuoden aikana ja aiot muuttaa maasta muualle, saatat joutua maksamaan Espanjan poistumisveron. Vaikka tämä on monimutkainen käsite, me murtaa keskeiset asiat sinun pitäisi ottaa huomioon.

• exit-veroa sovelletaan kaikkiin eri omaisuuseristä saatuihin realisoitumattomiin voittoihin riippumatta siitä, missä maassa ne sijaitsevat. Realisoitumattomat myyntivoitot ovat ostoarvon ja markkinaosuuden arvon erotus.
• vaikka olosuhteet voivat vaihdella, tätä irtautumisveroa tulisi soveltaa vain, jos osakkeesi tai omaisuutesi arvo on yli 4 miljoonaa euroa tai jos omistusosuutesi on yli 25 prosenttia ja sen arvo on yli 1 000 000 euroa.
• realisoitumattomia myyntivoittoja verotetaan kotimaisten vakiorajojen mukaisesti 19%: lla 6000 euroon asti, 21%: lla 6000-50 000 euroon asti, 23%: lla 50 000-200 000 euroon asti ja 26%: lla 200 000+euroon asti.
• jos satut muuttamaan maahan, jolla on verosopimus ja tietojenvaihtosopimus Espanjan kanssa, tai lähdet tilapäiseen työtehtävään, poistumisveroa voidaan lykätä tai sitä ei voida soveltaa. Suosittelemme kuitenkin, että haet ammattilaisen neuvoja ennen kuin jatkat.

ennakkosuunnittelu:

suosittelemme, että hankit kaikki kiinteistöösi liittyvät laskut, maksut ja lisenssit, sillä ne voivat auttaa sinua alentamaan myyntivoittoveroasi Espanjassa myytäessä.

jos tarvitset ohjausta kiinteistön tai omaisuuden oikeusprosessissa, voit ottaa meihin yhteyttä veroneuvontaan ja kiinteistöoikeuden palveluihin. Olemme valmiita auttamaan teitä.

Vastuuvapauslauseke: tällä sivulla olevat tiedot voivat olla puutteellisia tai vanhentuneita. Lueteltuja tietoja ei saa missään tapauksessa pitää ammattimaisena oikeudellisena neuvontana. Suosittelemme, että haet neuvoja lakiasiantuntijalta, jos sinulla ei ole laajaa tietoa tai kokemusta näissä artikkeleissa kuvatuista menettelyistä.