Profesionales de Impuestos Canadienses: Un Abogado de Impuestos Canadiense's Guide – Tax – Canada
Introducción-Tipos de profesionales de Impuestos canadienses
Encontrar al profesional de impuestos canadiense apropiado para proporcionar ayuda fiscal en diferentes escenarios puede ser difícil y confuso porque hay diferentes tipos de profesionales de impuestos y diferentes tipos de problemas fiscales requieren diferentes conocimientos fiscales. También existe un intervalo entre el trabajo realizado por algunos tipos de profesionales fiscales y los servicios únicos prestados por diferentes profesionales fiscales.
Las categorías básicas de profesionales de impuestos son:
- Abogados de impuestos canadienses
- CPA de impuestos canadienses
- Contadores de preparación de impuestos canadienses
- servicios de preparación de impuestos
Además, muchos contadores regulares tienen diferentes niveles de experiencia en impuestos, especialmente cuando se trata de preparación de declaraciones de impuestos.
Abogados Fiscales canadienses y CPA de Impuestos a Tiempo Completo
Ambos abogados fiscales canadienses y CPA de impuestos generalmente practican a tiempo completo en el campo del impuesto sobre la renta y hay cierta superposición en su educación y en los servicios fiscales que brindan. Ambos estudiaron el impuesto sobre la renta de una manera detallada. Por lo general, ambos han tomado el curso de impuestos en profundidad de CICA.
Algunos abogados fiscales canadienses tienen un reconocimiento adicional de la Law Society of Ontario, que confiere la designación de especialista certificado en Impuestos a los abogados fiscales de Ontario que cumplen con sus criterios de experiencia fiscal.
Tanto los abogados de impuestos canadienses como los CPA de impuestos canadienses generalmente llevarán a cabo la planificación fiscal al proporcionar memorandos detallados de planificación fiscal. Cuando se trata de la implementación del asesoramiento de planificación fiscal, el abogado fiscal establecerá las corporaciones y redactará los acuerdos, mientras que los contadores prepararán los formularios de elección de impuestos necesarios y cualquier declaración de impuestos relacionada.
Si hay un desafío de CRA al plan de impuestos, o una auditoría de impuestos sobre la renta o un desafío a cualquier plan de impuestos que se haya implementado, el abogado fiscal generalmente puede redactar un aviso de objeción y hacer presentaciones basadas en la ley, y el CPA fiscal es mejor capaz de resolver los desafíos de CRA a los números. En un archivo más complejo, el abogado de impuestos y un contador público o un contable regular estarán involucrados.
Si el aviso de objeción no tiene éxito, el siguiente paso es un recurso ante el Tribunal Fiscal de Canadá y esto debe ser llevado a cabo por un abogado fiscal. Una vez más, un contador a menudo estará involucrado y a veces puede ser un testigo.
CPAs Nontax
La mayoría de los CPAs que no son especialistas en impuestos han estudiado el impuesto sobre la renta,tienen conocimientos tributarios y preparan de forma rutinaria declaraciones de impuestos personales, corporativos y de confianza. El compromiso contable típico consiste en preparar estados financieros y declaraciones de impuestos corporativas y personales relacionadas. Los CPAs también prepararán declaraciones de impuestos individuales para clientes.
Cuando se trata de desafiar una evaluación de impuestos de una CRA, o representar a un contribuyente en una auditoría fiscal, algunos CPA tienen el conocimiento y la capacidad y lo hacen rutinariamente. Otros rara vez se involucran en disputas tributarias y carecen de la capacidad de proporcionar este servicio tributario de manera efectiva.
Servicios de preparación de impuestos
Hay muchas personas y empresas que proporcionan servicios de preparación de impuestos. Algunos preparadores de impuestos operan en un modelo de franquicia y otros brindan servicios de preparación de impuestos individuales. El nivel de formación y experiencia varía enormemente. Muchos de ellos son aptos para manejar declaraciones de impuestos personales de rutina, pero algunos carecen de la experiencia fiscal para preparar declaraciones de impuestos con cualquier complicación, como los activos en tierra. Históricamente, algunas pequeñas empresas de preparación de impuestos han implicado a sus clientes en fraude fiscal reclamando gastos o deducciones fraudulentas. Si un preparador de impuestos que no es de CPA está diciendo que puede recibir un reembolso de sus impuestos donde nunca antes había recibido uno, esta es una bandera roja que debería advertirle de buscar una segunda opinión.
Servicios fiscales y contables
La formación y la formación, y por lo tanto la experiencia, de los encargados de la contabilidad son variadas. Algunos tenedores de libros ofrecerán servicios de preparación de declaraciones de impuestos. Es posible usar un contable para preparar los libros de la empresa y luego llevar esos resultados de contabilidad a un CPA para la preparación de la declaración de impuestos. Si está considerando el uso de un contable para preparar sus declaraciones de impuestos, asegúrese de investigar sus antecedentes y nivel de experiencia.
Qué profesional de impuestos debe contratar para planificación fiscal
La planificación fiscal, tanto la planificación fiscal simple como las organizaciones fiscales complejas, puede ser llevada a cabo por abogados fiscales canadienses y CPA fiscales canadienses. Cualquiera que sea el profesional de impuestos que contrate, le proporcionará un memorando de impuestos detallado que establecerá los hechos de su situación fiscal en detalle, sus objetivos de planificación fiscal y describirá los pasos que deben llevarse a cabo para lograr sus objetivos de planificación fiscal.
La implementación del plan fiscal, ya sea redactado por un abogado fiscal canadiense o un CPA fiscal canadiense, solo debe ser llevado a cabo por un abogado fiscal canadiense. La preparación de los formularios de selección de impuestos relacionados y las declaraciones de impuestos solo debe ser realizada por un CanadianCPA.
Qué profesional de impuestos canadiense debe contratar para una auditoría de impuestos canadiense
La naturaleza de su auditoría de impuestos canadiense dictará si necesita un abogado de impuestos canadiense, un CPA de impuestos canadiense o ambos. Por ejemplo, una simple denegación de gastos por parte de la agencia de calificación crediticia requerirá normalmente la presentación de la documentación adecuada. Esto debe ser manejado por un CPA fiscal canadiense. Por otro lado, una auditoría fiscal más compleja que requiera presentaciones legales, como la denegación de una exención de residencia principal, requerirá análisis y presentaciones legales técnicas y debería ser llevada a cabo por un abogado fiscal canadiense.Cuando hay una combinación de cuestiones legales y cuestiones contables,se debe involucrar tanto a un abogado de impuestos canadiense como a un CPA de impuestos canadiense.
Qué experiencia fiscal canadiense se requiere para una auditoría fiscal del patrimonio neto o una evaluación fiscal del patrimonio neto
Una auditoría o evaluación del patrimonio neto de CRA es un método de verificación de impuestos indirectos utilizado por un auditor fiscal de CRA que acusa a ataxpayer de tener libros y registros insuficientes. El auditor fiscal comparará el aumento del patrimonio neto total desde el comienzo del período de auditoría fiscal del patrimonio neto hasta el final del período de auditoría y comprobará si los ingresos declarados respaldan el aumento del patrimonio neto. El análisis del valor neto está respaldado por listas detalladas preparadas por el auditor fiscal y esas listas de impuestos deben analizarse de forma detallada, ya que a menudo contienen errores. Se requiere un abogado fiscal canadiense o un CPA fiscal canadiense con experiencia específica en análisis de patrimonio neto para analizar el trabajo realizado por el auditor fiscal de la CRA y hacer presentaciones detalladas sobre la idoneidad de la metodología de auditoría de patrimonio neto. Antes de contratar a un especialista en impuestos canadiense para ayudar con una auditoría de patrimonio neto, un contribuyente canadiense necesita confirmar la cantidad de experiencia que el especialista en impuestos ha tenido con evaluaciones de patrimonio neto desafiantes para otros contribuyentes.
Qué profesional de impuestos canadiense debe contratar para impugnar la evaluación de impuestos de aCRA
Para impugnar una evaluación de impuestos de CRA, debe presentar un aviso de objeción dentro de los 90 días posteriores a la fecha de la evaluación. Si el asunto es, por ejemplo, una simple denegación de gastos porque no se presentó documentación adecuada, entonces se debe contratar a un CPA de impuestos canadiense para presentar el aviso de evaluación. Sin embargo, si el problema fiscal es más complejo, un abogado fiscal canadiense debería ser obligado a exponer los argumentos legales en detalle. Si la cuestión tributaria es una mezcla de puntos legales y cuestiones contables, entonces deben estar involucrados un abogado fiscal canadiense y un CPA fiscal canadiense.
Qué profesional fiscal canadiense debe contratar para ir al Tribunal Fiscal de Canadá
Solo los abogados fiscales canadienses están capacitados para ir al Tribunal Fiscal en nombre de un contribuyente. Además, un contribuyente corporativo debe estar representado por un abogado fiscal canadiense en el Tribunal Fiscal. Un taxCPA canadiense puede ser requerido como testigo experto en el juicio.
Qué profesional de impuestos canadiense debe retener si se le cobra por evasión o fraude fiscal
si se le acusa de evasión o fraude fiscal y se le convoca, se enfrenta, como mínimo, a una multa monetaria que queda hasta el 200% de la reducción de impuestos y el posible tiempo en la cárcel. Solo un abogado fiscal canadiense puede defenderlo contra los cargos fiscales.
Qué profesional de impuestos canadiense debe contratar para preparar sus declaraciones de impuestos
Dependiendo de la complejidad de su declaración de impuestos, se debe contratar a un CPAor un servicio de preparación de impuestos canadiense para preparar y presentar su declaración de impuestos canadiense.
Qué profesional de impuestos canadiense debe contratar para presentar una divulgación voluntaria
El programa de divulgación voluntaria, también llamado amnistía fiscal orVDP, es un programa de CRA que permite a los contribuyentes canadienses admitir voluntariamente errores accidentales o deliberados en sus declaraciones de impuestos o presentar declaraciones de impuestos o declaraciones de activos T11 35 en el extranjero.Se trata de presentaciones legales técnicas que pueden terminar en el Tribunal Federal si la divulgación voluntaria se rechaza en primera instancia y que pueden dar lugar a un procesamiento fiscal. La presentación de información voluntaria solo debe ser preparada por abogados fiscales canadienses experimentados, aunque algunos asesores fiscales dirán que tienen la experiencia para hacer estas presentaciones. Las declaraciones de impuestos que se requieren como parte del paquete de presentación de divulgación voluntaria solo deben ser preparadas por los CPA canadienses. Algunos abogados de impuestos canadienses tienen contables en el personal para preparar esas declaraciones de impuestos. Por lo general, los abogados fiscales canadienses, a menos que también sean ellos mismos, carecen de la experiencia para preparar adecuadamente las declaraciones de impuestos y generalmente no tienen seguro de responsabilidad profesional con respecto a la preparación de declaraciones de impuestos.
Puede CRA confiscar libros y registros de su profesional fiscal canadiense
Los archivos de un abogado fiscal canadiense son privilegiados y confidenciales y no pueden ser accedidos por CRA ni por ninguna otra autoridad gubernamental. Los archivos de un contador, incluido un taxCPA, se pueden incautar mediante una orden de registro. Si su situación fiscal requiere el privilegio de cliente de abogado, entonces el contribuyente canadiense puede retener a un contador en su nombre y extender el privilegio a los archivos del contador.
El contenido de este artículo tiene por objeto proporcionar una guía general sobre el tema. Se debe buscar asesoramiento especializado sobre sus circunstancias específicas.