Impuesto sobre las Ganancias de Capital en España: Guía de Impuestos Al Vender Propiedades

Impuesto sobre las Ganancias de Capital en España: Guía de Impuestos Al Vender Propiedades

Si vive en España o planea invertir en propiedades u otros activos dentro del país, eventualmente puede encontrarse con el impuesto sobre las ganancias de capital cuando llegue el momento de vender. Es importante que se familiarice con los requisitos fiscales para que pueda planificar con anticipación y determinar qué exenciones son aplicables a su situación.

¿Qué es el Impuesto sobre Plusvalías en España?

El impuesto sobre las ganancias de capital es el principal impuesto en España a tener en cuenta al vender su propiedad y es un concepto bastante sencillo. En resumen, es un gravamen que se paga sobre los beneficios obtenidos al vender un activo, como una propiedad o acciones de una empresa dentro de España. Por ejemplo, si compró una propiedad por €200,000 y luego la revendió por €250,000, el impuesto sobre las ganancias de capital se aplicaría a los €50,000, solo el beneficio en sí.

El impuesto en sí se aplica principalmente a la propiedad (edificios, apartamentos, casas y terrenos), acciones de empresas, bonos del gobierno y metales preciosos.

Consideraciones de residencia:

Su estado de residencia en España es un factor determinante para el porcentaje que deberá pagar en su impuesto sobre las ganancias de capital.

Residentes

Algo muy importante a tener en cuenta, si vives dentro del país durante más de seis meses al año, automáticamente se te considerará residente fiscal en España.

Los tramos de impuesto sobre las ganancias de capital para residentes son:

Hasta €6000	€6000 to €50,000	€50,000 to €200,000	€200,000+
19% impuesto	21% impuesto	23% impuesto	26% impuesto

Tenga en cuenta que estos porcentajes solo se aplican al beneficio real obtenido en la transacción, no al precio de venta general.

No residentes

Si no tiene la intención de permanecer en el país durante más de seis meses (183 días) al año, se le clasificará como no residente a efectos fiscales. Para el impuesto sobre las ganancias de capital, los no residentes se dividen en dos categorías clave:

No residentes de otros lugares de la Unión Europea (UE) o del Espacio Económico Europeo (EEE)	Un tipo fijo del 19% sobre todas las plusvalías
No residentes de países no pertenecientes a la Unión Europea (UE) o al Espacio Económico Europeo (EEE)	Un tipo fijo del 24% sobre todas las plusvalías

Una vez más, estas tarifas solo se aplican a la diferencia real entre su precio de compra original y por lo que está vendiendo la propiedad/inversión, solo las ganancias.

3% de retención de impuestos para no residentes

Al pasar por el proceso de venta de su propiedad como no residente, también hay otro porcentaje que debe tener en cuenta. El impuesto de retención o retención CGT es un gravamen del 3% del precio de venta total que el comprador debe pagar a las autoridades fiscales españolas para cubrir cualquier responsabilidad por plusvalías.

Puede reclamar este dinero una vez que las autoridades estén completamente satisfechas de que ha pagado todos sus impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, este proceso toma una cantidad significativa de tiempo. Además, se ha informado de incidentes en los que los no residentes han tenido dificultades para reclamar esos fondos por diversas razones. Por lo tanto, es imperativo tener toda su documentación y papeleo para minimizar la posibilidad de que esto suceda.

Exenciones fiscales:

Exenciones para residentes

Hay varias maneras diferentes de evitar o reducir por completo el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de su propiedad o activos, siempre que sea residente.

1. Reducciones de activos adquiridos antes de 1995

Si es residente en España y adquirió propiedades, acciones u otros activos antes de 1995, puede beneficiarse de una reducción del impuesto sobre las plusvalías. Sin embargo, hay algunos requisitos:

• La propiedad o activo debe haber sido comprado en o antes del 31 de diciembre de 1994.
• La reducción sólo puede aplicarse a las ganancias hasta enero de 2006. Es decir, el aumento de valor de su propiedad o activo después de este período de tiempo aún se gravará a la tasa estándar.
• Debe vender su propiedad o activo por €400,000 o menos para ser elegible para esta reducción de impuestos.

Si el activo en cuestión cumple con todos estos requisitos, puede beneficiarse de reducciones del 11,11% en propiedades, del 25% en acciones de la empresa y del 14,28% en cualquier otro activo.

2. Exención de vivienda principal

Los residentes pueden evitar por completo el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de su propiedad, siempre que el dinero ganado de la venta se reinvierta en una nueva propiedad que se utilizará como residencia principal. Para beneficiarse de esta exención, es necesario demostrar dos aspectos clave:

• La propiedad que está vendiendo debe ser su residencia habitual, así como la propiedad que está adquiriendo con el dinero de la venta.
• La propiedad para la venta o para ser comprada debe estar ubicada dentro de la UE o el EEE para calificar.

3. Exenciones para contribuyentes mayores de 65 años

Si usted es un residente de 65 años o más, entonces no está obligado a pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital sobre la propiedad vendida, incluso si no tiene intención de reinvertir las ganancias en una nueva casa. El requisito principal es que la propiedad que está vendiendo debe haber sido su residencia principal durante más de tres años.

Además, puede estar exento del impuesto sobre las ganancias de capital por la venta de cualquier otra propiedad o activo a condición de que use una parte o la totalidad de las ganancias obtenidas para invertir en una anualidad de pensión vitalicia completa, también conocida como renta vitalicia, dentro de los seis meses posteriores a la venta. Tenga en cuenta que solo el dinero invertido en la anualidad de pensión estará exento del impuesto en esta situación.

Exenciones para no residentes

Desafortunadamente, en relación con la venta de bienes raíces, los no residentes no tienen muchas opciones a su disposición para reducciones o exenciones de impuestos.

Sin embargo, si eres residente de otro país de la UE o del EEE que participa en el acuerdo de intercambio de información fiscal con España, podrías ser elegible para reclamar la exención de residencia principal. Tenga en cuenta que hay una serie de requisitos, y calificar como no residente puede ser complicado, por lo que le recomendamos buscar orientación profesional antes de comenzar el proceso de su venta.

España tiene beneficios fiscales para no residentes, como la Ley Beckham.

Cambio de residencia fiscal:

Si ha sido residente fiscal de España durante al menos 10 de los 15 años anteriores y tiene la intención de salir del país y mudarse a otro lugar, es posible que se encuentre con un impuesto de salida español. Si bien este es un concepto complejo, desglosaremos las cosas clave que debe tener en cuenta.

• El impuesto de salida se aplica a cualquier ganancia no realizada obtenida en varios activos, independientemente del país en el que se encuentren. Las plusvalías no realizadas son la diferencia entre el valor de compra y el valor de la cuota de mercado.
• Si bien las circunstancias pueden variar, este impuesto de salida solo debe aplicarse si el valor de sus acciones o activos supera los 4 millones de euros o si sus participaciones son superiores al 25% y están valoradas en más de 1.000.000 de euros.
• Las plusvalías no realizadas se gravarán por debajo de los umbrales estándar de residentes al 19% para un máximo de 6000€, al 21% para un máximo de 6000 € a 50 000€, al 23% para un máximo de 50 000 €a 200 000 €y al 26% para un máximo de 200 000€.
• Si se muda a un país con un tratado fiscal y un acuerdo de intercambio de información con España o se va por una asignación de trabajo temporal, el impuesto de salida puede diferirse o no aplicarse. Sin embargo, sugerimos buscar asesoramiento profesional antes de continuar.

Planificación anticipada:

Le recomendamos que obtenga todas las facturas, tarifas y licencias relacionadas con su propiedad, ya que pueden ser valiosas para ayudarlo a reducir su impuesto sobre ganancias de capital en España al vender.

Si necesita orientación durante el proceso legal de venta de su propiedad o activos, puede contactarnos para asesoramiento fiscal y servicios de derecho de propiedad. Estaremos listos para ayudarle.

Descargo de responsabilidad: La información de esta página puede estar incompleta o desactualizada. En ningún caso la información que figura en la lista debe considerarse asesoramiento jurídico profesional. Le recomendamos encarecidamente que busque orientación de un experto legal si carece de un amplio conocimiento o experiencia en el manejo de cualquiera de los procedimientos descritos en estos artículos.