Empresa extranjera en la India y Registro
Como la India es un país en desarrollo y que también es uno de los países en desarrollo más rápidos del mundo, es normal que otros países quisieran invertir en la India. India es en realidad un centro de negocios, ya que el costo de producción en India es bajo, lo que en última instancia aumenta la curva de demanda de un producto o servicio.
Con cada año que pasa, las entidades extranjeras vienen y hacen negocios en la India. Ahora surge la pregunta de cómo una entidad extranjera dirige un negocio en la India. Déjame explicarte la pregunta básica relacionada con esto de una manera simple de preguntas y respuestas.
¿Qué es una Empresa extranjera?
De acuerdo con la sección 2(42) de la Ley de sociedades de 2013, una empresa extranjera significa cualquier empresa o entidad corporativa constituida fuera de la India que:-
(a) tenga un lugar de negocios en la India ya sea por sí misma o a través de un agente, físicamente o a través de un modo electrónico; y
(b) realice cualquier actividad comercial en la India de cualquier otra manera.
¿Cuáles son las formas en que una empresa extranjera puede realizar negocios en la India?
Una empresa extranjera que desea entrar y hacer negocios en la India puede ingresar de cualquiera de las siguientes maneras:-
Como una Empresa india:- Una sociedad limitada india está constituida en la India y las acciones son propiedad de extranjeros de las siguientes maneras.
- Filial de Propiedad total:- Para que una empresa india se Convierta en una Filial de Propiedad Total de una Empresa Extranjera, una empresa extranjera debe invertir el 100% de IED en esa empresa india por vía automática, con el fin de registrar una empresa extranjera en la India.
- Empresa conjunta: – Es importante que la empresa extranjera elija un socio local con el que desee participar en una empresa conjunta. Se firmará un Memorando de Entendimiento o una Carta de Intención en la que se establecerá la base del acuerdo de empresa conjunta. Se debe llevar a cabo un examen a fondo de todos los términos, que deben ser compatibles con el derecho regional e internacional.
- Empresa subsidiaria: – En esta empresa extranjera posee acciones de la empresa india hasta el límite del 49,99% del total de acciones de la empresa.
Como empresa extranjera: – Una empresa extranjera se registra en virtud de la Ley de empresas de 2013 para iniciar negocios de cualquiera de las formas que se indican a continuación:-
- Sucursal: – Una sucursal es establecida por una empresa extranjera en la India. La empresa extranjera debe ser una empresa grande y proporcionar pruebas de rentabilidad.
- Oficina de enlace: Se puede establecer una oficina de enlace para todas las actividades de enlace en la India. Todos los gastos de la oficina de enlace deben sufragarse mediante remesas extranjeras de la empresa matriz.
- Oficina de Proyectos: – Esta oficina se puede establecer para ejecutar proyectos adjudicados a una empresa extranjera por una empresa india. Es posible que se requiera la aprobación del Banco de la Reserva de la India.
Comenzar una compañía limitada privada es la forma más fresca y rápida de establecerse en la India. La inversión extranjera Directa (IED) de hasta el 100% en una sociedad limitada pública o privada está permitida bajo la política de IED.
¿El Banco de la Reserva de la India también está involucrado en el registro de negocios de Empresas Extranjeras en la India?
Sí, dado que en general se trata de remesas de divisas, el Banco de la Reserva de la India las regula mediante la política de Inversión Extranjera Directa (IED), la Ley de Gestión de Divisas (FEMA) de 1999, etc.
¿Cómo registrar una empresa extranjera en la India?
El registro o la incorporación de cualquiera de las formas de hacer negocios en la India por parte de una empresa extranjera, según se indica en la pregunta 2, varía. Los profesionales están involucrados en este asunto, ya que hay varios aspectos importantes que se tienen en cuenta al iniciar el negocio, que explican todos los pros y los contras de cómo ingresar a la India y qué modo es más beneficioso para diferentes tipos de negocios.
¿Cuáles son los documentos necesarios para el registro de una empresa extranjera en la India?
Dependiendo de la forma en que una empresa extranjera inicie un negocio en la India, la documentación también varía. Sin embargo, echemos un vistazo a los documentos requeridos en cada una de las formas de hacer negocios como se discutió en la pregunta no. 2.
- Empresa subsidiaria de propiedad total
Se requieren los siguientes documentos para el registro de dicha empresa extranjera en la India:
1) Prueba de dirección de la oficina (En el caso de una propiedad alquilada, la última factura de electricidad)
2) Para ciudadano indio
Tarjeta PAN obligatoria
Prueba de dirección
Prueba de identificación con fotografía como la tarjeta Aadhar.
3) Para extranjeros
Pasaporte obligatorio
Prueba de dirección
Prueba de identificación con fotografía como cualquier licencia gubernamental
Los documentos presentados deben ser certificados por el Consulado o consulado de la India.
- Empresa en participación
En caso de empresa en participación, se redactará un contrato de pozo, de ahí que las partes interesadas tengan en cuenta los siguientes puntos: –
1) Acuerdos de resolución de conflictos
2) Ley aplicable
3) Tenencia de acciones
4) Transmisión de acciones
5) No Competencia del Consejo de Administración
6) Confidencialidad, etc
- Oficina de Enlace u Oficina de Representación
RBI establece los criterios para establecer una oficina de Enlace u Oficina de Representación en la India, que son los siguientes:
1) Es esencial tener un registro de ganancias en los 3 ejercicios financieros inmediatamente anteriores en el país de origen, y el valor neto debe ser superior a USD 50,000.
2) En caso de que la empresa filial no cumpla la condición anterior, la empresa matriz deberá presentar una carta de compatibilidad que cumpla la condición anterior.
3) Se requiere la aprobación específica de RBI bajo FEMA 1999 y la Autoridad Reguladora y de Desarrollo de Seguros (IRDA).
4) Un Banco de la Categoría I del Concesionario autorizado designado debe enviar una solicitud de establecimiento de una oficina al Banco de Reserva de la India.
5) El RBI asignará a la oficina un Número de identificación único.
6) Junto con la Solicitud, la versión en inglés del Certificado de Incorporación/Registro o MOA & AOA (certificado por la Embajada/Notario Público de la India), también deben presentarse los documentos requeridos.
7) El último Balance Auditado de la entidad solicitante también debe presentarse en el País de Registro.
- Oficina de proyectos
En caso de que una empresa extranjera quiera establecer una oficina y la empresa extranjera haya obtenido un contrato de una empresa india para ejecutar un proyecto en la India, no se necesita permiso previo de RBI, siempre:
1) Financiado directamente por remesas internas del extranjero o
2) Financiado por un Organismo de Financiación internacional bilateral o multilateral o
3) Autorizado por una autoridad competente o
4) Una empresa o entidad de la India, siempre que un banco de la India o una Institución Financiera Pública haya concedido un préstamo a Plazo para el proyecto.
Además, en caso de que no se cumplan las condiciones anteriores, la entidad extranjera debe dirigirse al Banco de Reserva para obtener la aprobación.
- Sucursal
Al abrir una sucursal, una empresa extranjera puede realizar actividades comerciales en la India con la aprobación previa de RBI, siempre que:
1) La empresa debe dedicarse a actividades de fabricación o comercio,
2) Es necesario obtener ganancias en los cinco ejercicios financieros inmediatamente anteriores,
3) El patrimonio neto de no menos de USD 100,000 en su país de origen.
Hay grandes oportunidades en la India como Empresa extranjera, incluso en el Sector del comercio electrónico, donde el gobierno recientemente permitió el 100% de la IED en el Sector del comercio electrónico.
¿Cuáles son las leyes / estatutos que rigen la Empresa Extranjera is en la India?
Dependiendo de la entidad de su negocio establecida, La Ley de Empresas, 2013 y sus reglas relacionadas, la política de Inversión Extranjera Directa (IED), la Ley de Gestión de Divisas (FEMA), 1999 rige el negocio de las empresas extranjeras en la India.
Ahora bien, esta pregunta de nuevo depende de la entidad de negocio que configure los cumplimientos también varía. Vamos a discutirlos en cuanto a puntos.
Compañía de Propiedad Total/ Subsidiaria
- Todos los Cumplimientos requeridos bajo la Ley de Compañías, 2013
- Cumplimientos de FEMA según la Ley de FEMA
- Cumplimientos de DGFT (Director General de Comercio Exterior)
- Cumplimientos anuales bajo la Ley GST
- Declaración de impuestos en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta, 1961
- Y otra ley reguladora específica, regulaciones que dependen del tipo de negocio de la empresa.
Empresa conjunta
- Condiciones para la aprobación de la RBI o la FIPB (Junta de Promoción de Inversiones Extranjeras).
- Cumplir las Condiciones y cláusulas establecidas en la Empresa en participación.
- Cumplimientos anuales bajo la Ley GST
- Declaración de impuestos bajo la Ley del Impuesto sobre la Renta, 1961
Oficina de Enlace/ Oficina de Proyectos/ Sucursal
- Presentación del formulario electrónico FC-1 al Registro de Empresas dentro de los treinta (30) días posteriores al inicio del negocio o el establecimiento de una oficina en la India.
- Presentación del formulario electrónico FC-3 para las cuentas anuales junto con la lista de todos los principales lugares de negocios en la India establecidos por una empresa extranjera.
- Presentación del formulario electrónico FC-4 para la declaración anual de una empresa extranjera.
- Las Sucursales / Oficinas de Enlace deben presentar Certificados Anuales de Actividad (AAC) y la declaración anual de Pasivos y Activos Extranjeros ha sido notificada bajo FEMA 1999
- Cumplimientos Anuales bajo la Ley GST
- Declaración de impuestos bajo la Ley del Impuesto sobre la Renta, 1961
¿Cuál es la sanción por Incumplimiento por parte de una empresa extranjera si no presenta los formularios requeridos para presentar?
Dependiendo del incumplimiento y de su disposición penal relacionada, se aplican multas, multas u otros cargos a la empresa extranjera.
¿Qué pasa si una empresa extranjera deja de hacer negocios en la India?
Una empresa extranjera que hace negocios en la India también puede cerrar sus negocios como una empresa india. Sin embargo, su proceso varía poco.
A) Una empresa de propiedad total o subsidiaria puede ir a liquidar o anular el nombre de la empresa del registro de empresas según la Ley de Empresas de 2013, así como el Banco de Reserva de la India.
La Oficina de Enlace/ la Oficina de Proyectos/ Sucursal se cierran en dos (2) pasos presentar la solicitud de cierre de la Oficina de Enlace con ROC en el formulario electrónico FC-3 y luego presentar la solicitud de cierre de la Oficina de Enlace con RBI a través de un banco designado de la Categoría I de anuncios y el envío de los ingresos al extranjero y el cierre de la cuenta bancaria en la India.
Una vez que se haya producido el cierre de ROC, la solicitud de liquidación/cierre de la Oficina de Enlace podrá presentarse junto con los siguientes documentos con el banco AD de Categoría I designado:
- Copia de la aprobación del Banco de Reserva para establecer la LO.
- Certificado de auditor : Junto con un estado de activos y pasivos del solicitante e indicando la forma de enajenación de activos y la forma en que se ha generado la cantidad remitible;
- Confirmando que todos los pasivos en la India, incluidos los atrasos de gratificaciones y otras prestaciones a los empleados, etc. de la oficina se han cumplido.
- Confirmando que no ha quedado sin repatriar a la India ningún ingreso procedente de fuentes fuera de la India (incluido el producto de las exportaciones).
- Confirmación del solicitante / empresa matriz de que no hay procedimientos legales pendientes en ningún tribunal de la India contra la LO.
- Un informe del Registro de Sociedades (ROC) sobre el cumplimiento de las disposiciones de la Ley de Sociedades de 2013.
- Los bancos de anuncios designados de Categoría I confirmarán que el LO ha cumplido sus respectivos requisitos.
- Cualquier otro documento requerido por el Banco de la Reserva de la India / banco de la Categoría I de Anuncios al otorgar la aprobación.
El banco designado de la categoría I de anuncios puede permitir el envío de los ingresos de liquidación a oficinas de bancos y compañías de seguros, previa obtención de copias de la autorización de cierre de los reguladores sectoriales (como IRDA, etc.).) junto con los documentos mencionados anteriormente.
El banco designado de la Categoría I de Anuncios informará al Banco de Reserva (la Oficina Regional correspondiente para las Oficinas de Enlace), junto con una declaración en la que se indique que todos los documentos necesarios presentados por la Oficina de Enlace se han examinado y se ha determinado que son necesarios para el cierre de la Oficina de Enlace.
Descargo de responsabilidad: – El artículo anterior se prepara teniendo en cuenta todas las preguntas importantes y básicas que se cruzan en la mente de los inversores extranjeros o profesionales con respecto a las empresas extranjeras en la India. Siempre que sea posible. He intentado exponer las disposiciones específicas. Sección, reglamento de la Ley de Sociedades de 2013, Política de Inversión Extranjera Directa (IED), Ley de Gestión de Divisas (FEMA), 1999, etc. Bajo ninguna circunstancia, el autor no será responsable de ningún daño directo, indirecto, especial o incidental que resulte, surja o esté relacionado con el uso de la información.
(El Autor es Consultor Corporativo y proporciona una variedad variada de servicios que incluyen mentores de empresas emergentes, Secretariado, Legal, Marcas comerciales, impuestos, Auditoría, GST, Contabilidad y otros servicios de asesoramiento auxiliares en Delhi, Chandigarh, así como en la Región de la Capital Nacional (NCR), y puede contactarse a través de su ID de correo electrónico: – y Número de contacto: 91-8178515005)