Wann ist kein Nachlass erforderlich?

Wann ist kein Nachlass erforderlich?

Ich habe kürzlich ein Stück geschrieben, das den Nachlassverwaltungsprozess diskutiert und erklärt, warum es notwendig ist, wenn jemand stirbt. Aber ein Nachlass muss nicht für jede Person geöffnet werden, die stirbt. Dieser Artikel untersucht Situationen, in denen das Eigentum eines Verstorbenen ohne Nachlassverfahren an rechtmäßige Begünstigte übertragen werden kann.

Um festzustellen, ob ein Nachlass geöffnet werden muss, läuft die Analyse darauf hinaus, zu untersuchen, was die Person zum Zeitpunkt ihres Todes besaß und was an eine andere Person weitergegeben werden muss. Vermögenswerte fallen in eine von zwei Grundklassen:

1. Immobilien. Wenn der Erblasser Immobilien besaß, die beim Tod nicht automatisch an eine andere Person weitergegeben wurden und diese Immobilien verkauft oder übertragen werden müssen, ist ein Nachlass erforderlich. Für die Übertragung von Immobilien, die beim Tod automatisch an eine andere Person weitergegeben werden, ist jedoch kein Nachlass erforderlich. Beispiele für diese automatischen Übertragungen sind, wenn der Verstorbene das Eigentum an der Immobilie in gemeinschaftlichem Mietverhältnis mit Überlebenden besaß oder wenn vor dem Tod eine Begünstigungsurkunde vorhanden war.

Aber selbst wenn der Erblasser Eigentum besaß, das beim Tod nicht automatisch übertragen wurde, sollten interessierte Parteien überlegen, ob es tatsächlich notwendig ist, das Eigentum freiwillig zu übertragen. Wenn beispielsweise die Schulden des Erblassers sein Vermögen übersteigen, kann eine strategische Entscheidung getroffen werden, das Nachlassverfahren zu verzögern oder darauf zu verzichten. Oder mit dem aktuellen Stand des Immobilienmarktes, wenn mehr gegen das Subjekt Eigentum geschuldet ist, als es wert ist, kann es nicht finanziell sinnvoll sein, Probate zu öffnen, um eine Unterwasser-Eigenschaft zu übertragen. In diesem Fall kann eine Entscheidung getroffen werden, die Immobilie zur Zwangsvollstreckung zu lassen. Eine eingehende Erörterung der Überlegungen zu dieser Art von Entscheidung finden Sie im Artikel
Upside Down Homes in Insolvent Estates.

1. Alles andere. Wenn der Erblasser bei seinem Tod keine Immobilien besaß, die übertragen werden müssen, und wenn der Gesamtwert aller anderen „Nachlassvermögen“ weniger als 60.000 US-Dollar beträgt, ist ein Nachlass möglicherweise nicht erforderlich. Nachlassvermögen sind im Grunde persönliches Eigentum, das beim Tod nicht automatisch an jemand anderen übergeht, was bedeutet, dass das Vermögen von jemandem gesammelt und verteilt werden muss. Typische Nachlassvermögen sind die folgenden, wenn sie allein im Besitz des Erblassers sind oder wenn der Erblasser die Immobilie mit jemand anderem in einer anderen Form als dem gemeinsamen Mietverhältnis besitzt:
   1. Giro- und Sparkonten;
   2. Fahrzeuge;
   3. Anlagekonten, die keine Transfer-on-Death (TOD) oder Payable-on-Death (POD) Bezeichnungen haben; und
   4. Persönliches Eigentum, oder mangels einer besseren Beschreibung, das „Zeug des Verstorbenen.“ Beispiele, die in diese Kategorie fallen, sind Gegenstände wie Schmuck oder Kunstwerke.

Wenn das Nachlassvermögen weniger als 60.000 US-Dollar beträgt und der Erblasser keine Immobilien besaß, können die Begünstigten des Verstorbenen das Eigentum des Erblassers mithilfe eines Formulars, das als Sammlung von persönlichem Eigentum bezeichnet wird, über eine eidesstattliche Erklärung einsammeln. In der eidesstattlichen Erklärung bescheinigt der Begünstigte, dass er Anspruch auf bestimmte Vermögenswerte des Verstorbenen hat, und daher wird der Inhaber der Immobilie angewiesen, den Vermögenswert an den Antragsteller freizugeben. Die Politik hinter dieser beschleunigten Inkassomethode besteht darin, strengere, zeitaufwändigere und kostspieligere Gerichtsverfahren für relativ kleine Nachlässe zu vermeiden. Ein Begünstigter, der die eidesstattliche Erklärung verwendet, muss beim Sammeln von Eigentum vorsichtig sein, da Gläubiger immer noch aus dem Vermögen bezahlt werden müssen. Darüber hinaus, wenn andere Vermögenswerte später entdeckt werden, kann eine Nachlassverwaltung notwendig sein, In diesem Fall muss der Begünstigte, der Eigentum gemäß der eidesstattlichen Erklärung erhalten hat, das Eigentum dem persönlichen Vertreter des Nachlasses erklären.

Im Gegensatz zu Nachlassvermögen gehen „Nicht-Nachlassvermögen“ beim Tod automatisch auf eine andere Person über, ohne dass ein Gericht eingeschaltet wird oder eine Nachlassverwaltung erforderlich ist. Einige typische Beispiele für Nicht-Nachlassvermögen sind:

1. Vermögenswerte, die auf Konten mit TOD– oder POD-Bezeichnungen gehalten werden – dazu könnten Bankkonten, Anlagekonten, Pensionspläne usw. gehören;
2. Eigentum oder Konten, die in gemeinschaftlichem Mietverhältnis gehalten werden;
3. Erlöse aus Lebensversicherungen, die nicht an den Nachlass des Erblassers zu zahlen sind; und
4. Treuhänderisches Eigentum.

Wenn die große Mehrheit des Vermögens eines Verstorbenen aus Nicht-Nachlasseigentum besteht, besteht die Möglichkeit, dass eine Nachlassverwaltung nicht erforderlich ist. Dies wirft eine Frage auf, der wir häufig bei der Erstellung von Nachlassplänen für Kunden begegnen: was kann getan werden, um Nachlass zu vermeiden? Die grundlegende Antwort auf diese Frage besteht darin, sicherzustellen, dass der Großteil des Vermögens des Kunden als Nicht-Nachlassvermögen gehalten wird, was bedeutet, dass es an die beabsichtigten Begünstigten weitergegeben wird, ohne dass eine Nachlassverwaltung erforderlich ist. Wenn die meisten Immobilien über Nicht-Nachlass-Mittel gehen und jedes verbleibende Nachlasseigentum weniger als $ 60.000 beträgt, kann dieses Nachlasseigentum über die oben besprochene eidesstattliche Erklärung gesammelt und verteilt werden, wodurch die Notwendigkeit einer Nachlassverwaltung entfällt.

Doch selbst mit der detailliertesten Planung sind Nachlassverfahren nicht immer vollständig vermeidbar. Glücklicherweise ist Colorados Nachlasssystem im Vergleich zu vielen anderen Staaten relativ effizient. Die Nachlassverwaltung in einigen anderen Staaten ist selbst für die kleinsten Nachlässe äußerst kostspielig, da Anwälte und persönliche Vertreter einen gesetzlichen Prozentsatz des Nachlasses als Entschädigung erhalten. Colorado sieht diese automatische Entschädigung nicht vor, obwohl persönliche Vertreter und ihre Anwälte eine angemessene Entschädigung für ihre Rolle in der Verwaltung erhalten können. Im Allgemeinen ist Colorados Nachlassgesetz jedoch äußerst fortschrittlich und ermöglicht es persönlichen Vertretern, sich für die Ernennung zu bewerben und im Namen von Nachlässen mit relativ geringen gerichtlichen Eingriffen zu handeln, was das Nachlassrecht in Colorado viel schneller und kostengünstiger macht als an vielen anderen Orten.

Unsere Kanzlei unterstützt Mandanten sowohl bei der Nachlassplanung als auch bei der Verwaltung. Für Kunden, die das Ziel haben, Nachlass zu vermeiden, strukturieren wir Nachlasspläne, die eine Vielzahl von Tools verwenden, um das Vermögen des Kunden beim Tod automatisch zu übergeben, sodass keine Nachlassverwaltung erforderlich ist. Wenn jedoch eine Nachlassverwaltung erforderlich ist, unterstützen wir unsere Kunden routinemäßig bei der Sammlung und Verteilung des Vermögens des Verstorbenen gemäß den Gesetzen von Colorado. Bitte kontaktieren Sie mich, wenn Sie oder Ihre Familie unsere Unterstützung bei der Erstellung eines Nachlassplans oder der Verwaltung eines Nachlasses wünschen.