hvornår er det ikke nødvendigt med skifte?
jeg skrev for nylig et stykke, der diskuterer skifteradministrationsprocessen og forklarer, hvorfor det er nødvendigt, når nogen dør. Men en ejendom behøver ikke åbnes for enhver person, der dør. Denne artikel undersøger de situationer, hvor en decedents ejendom kan overføres til retmæssige modtagere uden en probatprocedure.
for at afgøre, om skifteretten skal åbnes, koges analysen ned til at undersøge, hvad den person, der ejes på tidspunktet for deres død, skal overføres til en anden. Aktiver falder i en af to grundlæggende klasser:
- fast ejendom. Hvis den decedente ejede fast ejendom, der ikke automatisk overgik til en anden ved døden, og at fast ejendom skal sælges eller overføres, er skifteretten nødvendig. Overførsel af fast ejendom, der automatisk overgår til en anden ved døden, kræver dog ikke skifte. Eksempler på disse automatiske overførsler er, hvis den afdøde havde ejerskab af ejendommen i fælles leje med overlevende, eller hvis en begunstiget handling var på plads før døden.
men selvom den decedente ejede ejendom, der ikke automatisk overførte ved døden, bør interesserede parter overveje, om der faktisk er behov for frivilligt at overføre ejendommen. For eksempel, hvis decedentens gæld overstiger deres aktiver, kan der træffes en strategisk beslutning om at forsinke eller give afkald på skifteretten. Eller med den nuværende tilstand på ejendomsmarkedet, hvis der skyldes mere mod emnet ejendom, end det er værd, kan det ikke give økonomisk mening at åbne skifteretten for at overføre en undervandsejendom. I dette tilfælde kan der træffes beslutning om at lade ejendommen gå til afskærmning. En dybdegående diskussion af overvejelser omkring denne type beslutning kan findes i artiklen
opadrettede boliger i insolvente ejendomme.
- Alt Andet. Hvis decedenten ikke ejer fast ejendom ved deres død, der skal overføres, og hvis den samlede værdi af alle andre “skifteraktiver” er mindre end $60.000, er det muligvis ikke nødvendigt med en skifteretten. Probate aktiver er dybest set personlige ejendele, der ikke overgår til en anden automatisk ved døden, hvilket betyder, at aktiverne skal indsamles og distribueres af nogen. Typiske skifteretten aktiver omfatter følgende, når ejet af decedent alene, eller hvis decedent ejer ejendommen med en anden i en anden form end fælles lejemål:
- kontrol og opsparingskonti;
- køretøjer;
- investeringskonti, der ikke har transfer-on-death (Tod) eller payable-on-death (POD) betegnelser; og
- personlig ejendom, eller i mangel af en bedre beskrivelse, decedentens “ting.”Eksempler, der falder ind under denne kategori, inkluderer genstande som smykker eller kunst.
hvis skifteretten aktiver i alt mindre end $60.000, og decedent ikke ejer fast ejendom, modtagere af den afdøde kan indsamle decedent ejendom ved hjælp af en formular kaldet en samling af personlige ejendele via Affidavit. I erklæringen attesterer modtageren, at de har ret til visse afdødes aktiver, og derfor er indehaveren af ejendommen rettet mod at frigive aktivet til sagsøgeren. Politikken bag denne fremskyndede indsamlingsmetode er at undgå strengere, tidskrævende og dyre retssager for relativt små godser. En modtager, der bruger erklæringen, skal dog passe på, når han indsamler ejendom, da kreditorer stadig skal betales fra aktiverne. Derudover, hvis andre aktiver opdages senere, en skifteadministration kan være nødvendig, i hvilket tilfælde modtageren, der modtog ejendom i henhold til erklæringen, skal redegøre for ejendommen til den personlige repræsentant for boet.
i modsætning til skifteretten aktiver, “ikke-skifteretten aktiver” passere automatisk til en anden ved døden, uden domstol involvering eller behovet for skifteretten administration. Nogle typiske eksempler på ikke-probate aktiver omfatter:
- aktiver, der opbevares på konti med Tod – eller POD-betegnelser-disse kan omfatte bankkonti, investeringskonti, pensionsordninger osv.;
- ejendom eller konti, der holdes i fælles leje;
- livsforsikringsprovenu, der ikke skal betales til decedentens ejendom; og
- ejendom, der holdes i tillid.
hvis det store flertal af en decedents aktiver består af ikke-probate ejendom, er der en chance for, at en probate administration muligvis ikke er nødvendig. Dette rejser et spørgsmål, vi ofte støder på, når vi udarbejder ejendomsplaner for klienter: hvad kan der gøres for at planlægge at undgå skifteretten? Det meget grundlæggende svar på dette spørgsmål er at sikre, at størstedelen af kundens ejendom holdes som ikke-probate aktiver, hvilket betyder, at det vil passere til tilsigtede modtagere uden behov for ejendomsadministration. Hvis de fleste ejendomme passerer via ikke-probate midler, og enhver resterende probate ejendom udgør mindre end $60.000, kan denne probate ejendom indsamles og distribueres via den ovenfor beskrevne erklæring, hvilket eliminerer behovet for en probate administration.
men selv med den mest detaljerede planlægning er skifteretten ikke altid helt undgåelig. Heldigvis er Colorado ‘ s probate system relativt effektivt sammenlignet med mange andre stater. Skifteretten administration i nogle andre stater er ekstremt dyrt for selv de mindste af godser, fordi advokater og personlige repræsentanter modtager en lovpligtig procentdel af boet som kompensation. Colorado giver ikke mulighed for denne automatiske kompensation, selvom personlige repræsentanter og deres advokater kan modtage rimelig kompensation for deres roller i administrationen. Men generelt er Colorado ‘ s Probate Code ekstremt progressiv, hvilket giver personlige repræsentanter mulighed for at ansøge om udnævnelse og handle på vegne af ejendomme med relativt lidt retslig indblanding, hvilket gør skifteretten i Colorado meget hurtigere og billigere end mange andre steder.
vores firma hjælper klienter gennem både ejendomsplanlægning og administrationsprocesser. For de kunder, der har et mål om at undgå skifte, vi strukturerer ejendomsplaner, der bruger en række værktøjer til automatisk at videregive klientens aktiver ved døden, så en ejendomsadministration ikke er nødvendig. Men hvis en skifteadministration er nødvendig, hjælper vi rutinemæssigt klienter med at indsamle og distribuere decedentens aktiver i overensstemmelse med Colorado-loven. Kontakt mig, hvis du eller din familie ønsker vores hjælp med enten at oprette en ejendomsplan eller administrere en skifteretten.