daň z kapitálových výnosů ve Španělsku: daňový průvodce při prodeji nemovitosti

daň z kapitálových výnosů ve Španělsku: daňový průvodce při prodeji nemovitosti

pokud žijete ve Španělsku nebo plánujete investovat do majetku nebo jiných aktiv v zemi, můžete se nakonec setkat s daní z kapitálových výnosů, když přijde čas na prodej. Je důležité, abyste se seznámili s daňovými požadavky, abyste mohli plánovat dopředu a určit, jaké výjimky se vztahují na vaši situaci.

co je daň z kapitálových výnosů ve Španělsku?

daň z kapitálových výnosů je hlavní daní ve Španělsku, kterou je třeba zvážit při prodeji vašeho majetku, a je to poměrně přímočarý koncept. Stručně řečeno, jedná se o poplatek zaplacený ze zisku získaného při prodeji aktiva, jako je majetek nebo akcie společnosti ve Španělsku. Například, pokud jste si koupili nemovitost za € 200,000 a poté ji znovu prodali za € 250,000, daň z kapitálových výnosů by byla použita na €50,000-jen samotný zisk.

samotná daň se vztahuje především na majetek (budovy ,byty, domy a pozemky), akcie společnosti, státní dluhopisy a drahé kovy.

úvahy o pobytu:

váš stav pobytu ve Španělsku je určujícím faktorem pro to, jaké procento budete muset zaplatit z daně z kapitálových výnosů.

obyvatelé

něco velmi důležité si uvědomit,, pokud žijete v zemi po dobu delší než šest měsíců z roku, budete automaticky považován za daňový rezident ve Španělsku.

daňové skupiny kapitálových výnosů pro rezidenty jsou:

až do €6000	€6000 K €50,000	€50,000 k €200,000	€200,000+
19% daň	21% daň	23% daň	26% daň

Vezměte prosím na vědomí, že tato procenta se vztahují pouze na skutečný zisk získaný z transakce, nikoli na celkovou prodejní cenu.

nerezidenti

pokud nemáte v úmyslu zůstat v zemi déle než šest měsíců (183 dní) mimo rok, budete pro daňové účely klasifikováni jako nerezidenti. Pro daň z kapitálových výnosů jsou nerezidenti rozděleni do dvou klíčových kategorií:

nerezidenti z jiných zemí Evropské unie (EU) nebo Evropského hospodářského prostoru (EHP)	pevná 19% sazba pro všechny kapitálové zisky
nerezidenti ze zemí mimo Evropskou Unii (EU) nebo Evropský hospodářský prostor (EHP)	pevná 24% sazba pro všechny kapitálové zisky

tyto sazby se opět vztahují pouze na skutečný rozdíl mezi původní kupní cenou a tím, za co prodáváte nemovitost/investici – pouze zisky.

3% srážková daň pro nerezidenty

při procházení procesem prodeje vašeho majetku jako nerezidenta je třeba vzít v úvahu i další procento. Srážková nebo zadržovací daň CGT je dávka ve výši 3% z celkové prodejní ceny, kterou musí kupující zaplatit španělským daňovým orgánům, aby pokryl veškeré závazky z kapitálových výnosů.

tyto peníze můžete získat zpět, jakmile jsou úřady zcela přesvědčeny, že jste zaplatili veškerou daň z kapitálových výnosů. Tento proces však trvá značné množství času. Dodatečně, byly hlášeny případy, kdy nerezidenti měli potíže s získáním těchto prostředků z různých důvodů. Je tedy nezbytné mít veškerou dokumentaci a papírování, aby se minimalizovala možnost, že se to stane.

osvobození od daně:

osvobození od daně pro rezidenty

existuje několik různých způsobů, jak se můžete zcela vyhnout nebo snížit daň z kapitálových výnosů z prodeje vašeho majetku nebo majetku, pokud jste rezidentem.

1. Snížení aktiv zakoupených před rokem 1995

pokud jste rezidentem Španělska, který získal majetek, akcie nebo jiná aktiva před rokem 1995, můžete využít snížení daně z kapitálových výnosů. Existuje však několik požadavků:

• nemovitost nebo majetek musí být zakoupen 31.prosince 1994 nebo dříve.
• snížení lze uplatnit pouze na zisky až do ledna 2006. To znamená, že zvýšení hodnoty vašeho majetku nebo aktiva po tomto časovém rámci bude stále zdaněno standardní sazbou.
• musíte prodat svůj majetek nebo majetek za 400 000 eur nebo méně, abyste měli nárok na toto snížení daně.

pokud dané aktivum splňuje všechny tyto požadavky, můžete využít snížení o 11,11% na nemovitosti, 25% na akcie společnosti a 14,28% na jakákoli jiná aktiva.

2. Hlavní domácí výjimka

obyvatelé se mohou vyhnout dani z kapitálových výnosů z prodeje svého majetku úplně, za předpokladu, že peníze získané z prodeje budou reinvestovány do nové nemovitosti, která bude použita jako primární bydliště. Je třeba prokázat, že z této výjimky mají prospěch dvě klíčové věci:

• nemovitost, kterou prodáváte, musí být vaše obvyklé bydliště, stejně jako nemovitost, kterou získáváte s penězi z prodeje.
• nemovitost k prodeji nebo ke koupi musí být umístěna v rámci EU nebo EHP, aby se kvalifikovala.

3. Výjimky pro daňové poplatníky nad 65 let

pokud jste rezidentem ve věku 65 let nebo více, nemusíte platit žádnou daň z kapitálových výnosů z prodané nemovitosti, i když nemáte v úmyslu reinvestovat zisky do nového domova. Hlavním požadavkem je, že nemovitost, kterou prodáváte, musí být vaším primárním bydlištěm déle než tři roky.

kromě toho můžete být osvobozeni od daně z kapitálových výnosů z prodeje jakéhokoli jiného majetku nebo majetku za podmínky, že do šesti měsíců od prodeje použijete část nebo celý zisk získaný k investování do celé životní důchodové anuity, jinak známé jako renta vitalicia. Vezměte prosím na vědomí, že v této situaci budou od daně osvobozeny pouze peníze investované do důchodové anuity.

výjimky pro nerezidenty

bohužel, v souvislosti s prodejem nemovitostí, nerezidenti nemají k dispozici mnoho možností pro snížení daně nebo osvobození od daně.

pokud jste však rezidentem jiné země v rámci EU nebo EHP, která se účastní dohody o výměně daňových informací se Španělskem, můžete mít nárok na hlavní osvobození od daně z domova. Mějte na paměti, že existuje řada požadavků a kvalifikace jako nerezident může být komplikovaná, proto doporučujeme vyhledat odborné poradenství před zahájením procesu prodeje.

Španělsko má daňové výhody pro nerezidenty, jako je Beckhamův zákon.

Změna daňového pobytu:

pokud jste byli daňovým rezidentem Španělska alespoň 10 z předchozích 15 let a máte v úmyslu opustit zemi a přestěhovat se jinam, můžete narazit na španělskou daň z výstupu. I když se jedná o komplexní koncept, rozebereme klíčové věci, které byste měli vzít v úvahu.

• daň z výstupu se uplatňuje na nerealizované zisky z různých aktiv bez ohledu na to, v jaké zemi se nacházejí. Nerealizované kapitálové zisky jsou rozdílem mezi kupní hodnotou a hodnotou podílu na trhu.
• i když se okolnosti mohou lišit, tato výstupní daň by měla být použitelná pouze v případě, že hodnota vašich akcií nebo aktiv přesahuje 4 miliony eur nebo pokud jsou vaše podíly vyšší než 25% a jsou oceněny na více než 1 000 000 eur.
• nerealizované kapitálové zisky budou zdaněny podle standardních prahových hodnot rezidentů ve výši 19% až 6000€, 21% až 6000 € až 50 000€, 23% až 50 000 až 200 000 €a 26% až 200 000€+.
• pokud se náhodou přestěhujete do země s daňovou smlouvou a dohodou o výměně informací se Španělskem nebo odejdete na dočasný pracovní úkol, daň z výstupu může být odložena nebo nemusí platit. Před pokračováním však doporučujeme vyhledat odbornou radu.

plánování dopředu:

důrazně doporučujeme získat všechny faktury, poplatky a licence související s vaším majetkem, protože tyto mohou být cenné, které vám pomohou snížit daň z kapitálových výnosů ve Španělsku při prodeji.

pokud potřebujete nějaké pokyny v právním procesu prodeje vašeho majetku nebo majetku, můžete nás kontaktovat pro daňové poradenství a služby v oblasti práva nemovitostí. Budeme připraveni vám pomoci.

Odmítnutí odpovědnosti: Informace na této stránce mohou být neúplné nebo zastaralé. Uvedené informace by za žádných okolností neměly být považovány za odborné právní poradenství. Důrazně doporučujeme vyhledat radu od právního odborníka, pokud vám chybí rozsáhlé znalosti nebo zkušenosti s některým z postupů uvedených v těchto článcích.