obliczanie podatków podczas handlu dziennego w Kanadzie
raportowanie dochodów z handlu dziennego online?
coraz więcej Kanadyjczyków zarządza własnym portfelem emerytalnym i codziennie handluje online.
kiedy sprzedajesz papiery wartościowe i zarabiasz, osiągasz zysk kapitałowy. W przypadku większości Kanadyjczyków zysk kapitałowy podlegający opodatkowaniu jest określany przez pomnożenie kwoty zysku kapitałowego (zysku)z rocznym wskaźnikiem włączenia.
jeśli jesteś dziennym inwestorem, który zarabia na życie kupując i sprzedając akcje, sposób obliczania podatków może być o wiele bardziej mylący. Czy zgłaszasz transakcje jako przychody z działalności gospodarczej zamiast zysków kapitałowych lub strat?
będzie to miało duży wpływ na twoje podatki. Nieznajomość sposobu zgłaszania dziennych zysków lub strat może również skutkować audytem przeprowadzonym przez Canada Revenue Agency (Cra).
jesteś dziennym traderem lub inwestorem?
najpierw musisz określić, czy jesteś dziennym traderem lub inwestorem. Wszystko sprowadza się do tego, jak często handlujesz, jak długo posiadasz akcje i ile czasu spędzasz na handlu.
jeśli kupujesz i sprzedajesz akcje jako inwestycję, jesteś inwestorem i powinieneś zgłaszać wszelkie zyski lub straty na rachunku kapitałowym.
z drugiej strony, jeśli dzień handlujesz jak dealer Papierów Wartościowych i codziennie kupujesz i sprzedajesz w celu osiągnięcia krótkoterminowego zysku na niewielkich wahaniach cen, wszelkie zyski powinny być zgłaszane jako dochód z działalności.
przychody i straty inwestorów
ustalenie, czy jesteś dziennym traderem, czy inwestorem, będzie miało duży wpływ na to, ile płacisz w podatkach.
jeśli jesteś inwestorem (rzadkie transakcje z długoterminowym horyzontem inwestycyjnym), wszelkie zyski traktujesz jako zysk kapitałowy. Oznacza to, że 50% Twoich zysków jest opodatkowane według krańcowej stawki podatkowej.
strata Kapitałowa może być wykorzystana jedynie do zmniejszenia lub wyeliminowania zysków kapitałowych. Ponadto opłaty handlowe nie podlegają odliczeniu od podatku.
pomimo oczywistej korzyści z deklarowania zysków kapitałowych jako nieprofesjonalnego przedsiębiorcy, istnieją pewne wady.
w szczególności „reguła powierzchownej straty” lub ” reguła 30-dniowa.”Jeśli inwestor, współmałżonek lub firma, którą kontrolują, odkupuje składnik aktywów lub podobny składnik aktywów w ciągu 30 dni od jego sprzedaży, nie może ubiegać się o stratę kapitałową dla celów podatkowych.
ta zasada co roku kosztuje inwestorów dużo podatków.
przychody i straty z działalności gospodarczej
w przypadku traderów jednodniowych wszelkie zyski i straty są traktowane jako przychody z działalności gospodarczej, a nie kapitał.
w rezultacie nie możesz użyć 50% stopy zysków kapitałowych na żadnych zyskach. Zamiast tego 100% wszystkich zysków jest opodatkowane według obecnej stawki podatkowej.
jednocześnie 100% strat podlega odliczeniu; można to również zastosować do innych źródeł dochodu.
na przykład, jeśli zgłosisz roczną stratę handlową w wysokości 15 000 USD w tym roku, a także prowadzisz firmę, możesz odliczyć swoje straty handlowe w stosunku do innych źródeł dochodu. Obejmuje to pieniądze uzyskane z innej firmy, co może znacznie obniżyć kwotę, którą płacisz w podatkach.
jeśli jesteś dziennym traderem na pełny etat, możesz również ubiegać się o wydatki związane z handlem.
podobnie jak w przypadku każdej innej firmy, musisz mieć paragony za wszystkie pozycje, które zadeklarujesz w zeznaniach podatkowych.
agencja ratingowa nie przyjmie tego rodzaju potrąceń bez paragonów.
odliczenia mogą obejmować wszystko, od kursów giełdowych, po zasoby edukacyjne, zakup komputera i miesięczny rachunek za internet.
Zastrzeżenie: ten post na blogu jest tylko w celach informacyjnych. FBC zaleca konsultację z firmą specjalizującą się w świadczeniu usług doradztwa podatkowego w zakresie handlu dziennego.
FBC pomaga kanadyjskim właścicielom firm zmniejszyć obciążenia podatkowe
od 1952 roku FBC współpracuje wyłącznie z rolnikami, właścicielami firm i samozatrudnionymi kontrahentami. Od ponad 65 lat pomagamy dziesiątkom tysięcy członków z całego kraju w ich unikalnych potrzebach w zakresie przygotowania podatkowego, planowania biznesowego, księgowości i planowania finansowego.