Tout Ce que Vous Devez Savoir Sur l’homologation
Vous avez peut-être entendu le terme homologation dans le passé, ou c’est peut-être la première fois que vous en apprenez – de toute façon, c’est un élément important de la planification successorale. Bien que ce ne soit pas vous qui traitiez l’homologation – c’est plutôt votre exécuteur testamentaire qui s’en occupe après votre décès – il est important de comprendre pourquoi le fait d’avoir un testament facilite l’homologation. Dans cet article, nous couvrons tout ce que vous devez savoir sur l’homologation, y compris ce que vous pouvez faire avant de passer pour faciliter l’homologation de votre famille, les frais d’homologation et la procédure d’homologation d’un testament si vous êtes l’exécuteur testamentaire de la succession de quelqu’un.
Qu’Est-Ce Que L’Homologation Au Canada?
L’homologation est le processus par lequel les tribunaux acceptent officiellement un testament ou, si le défunt n’en avait pas, désignent quelqu’un pour agir en son nom. Le processus est conçu pour vérifier que le testateur est décédé, que cette personne était l’auteur du testament et qu’il s’agit d’un testament valide. Il donne à l’exécuteur testamentaire ou à l’administrateur (terme désignant l’exécuteur testamentaire d’une succession qui n’avait pas de testament) le pouvoir de prouver l’autorité de l’exécuteur testamentaire pour administrer la succession.
Quand L’Homologation A-T-Elle Lieu?
L’homologation a lieu après le décès d’une personne et implique de remplir une demande d’octroi d’homologation – cette demande nécessite la fourniture de documents (y compris un testament) afin qu’un exécuteur testamentaire puisse acquérir une subvention d’homologation pour agir au nom du défunt et exécuter les souhaits énoncés dans son testament (ou, s’il n’avait pas de testament, acquérir une subvention d’administration pour distribuer ses actifs conformément à un ensemble de lois par défaut dans sa province).
Où Se Passe L’Homologation?
Habituellement, votre exécuteur testamentaire fera une demande d’homologation dans la province où vous viviez au moment de votre décès.
Qui Gère Le Processus D’Homologation?
Si vous avez un testament, votre exécuteur testamentaire s’occupe du processus d’homologation. Si vous n’avez pas de testament, le tribunal nommera un « administrateur », qui agit dans le même rôle qu’un exécuteur testamentaire.
Tout Devra-T-Il Passer Par L’Homologation?
Tous les testaments ne doivent pas passer par l’homologation. Votre testament devra probablement passer par l’homologation si:
- Vous êtes propriétaire d’un bien (une maison)
- Une banque ou un autre tiers exige une autorisation d’homologation pour les actifs de plus d’un certain montant en dollars
Votre testament n’a peut-être pas besoin de passer par l’homologation si:
- Vous avez une petite succession – de nombreuses banques libéreront des actifs d’un certain montant en dollars
- Si une institution financière accepte de renoncer à l’octroi d’une homologation (elles peuvent exiger des protections supplémentaires)
- Si vous êtes un membre des Premières Nations qui réside dans une réserve
- Si vous avez utilisé plusieurs testaments pour séparer les actifs, et que le second testament ne nécessite pas d’homologation
Et votre exécuteur testamentaire peut vouloir demander l’homologation même s’il n’y a pas lieu pour les raisons suivantes:
- Réduire la responsabilité de l’exécuteur testamentaire – une concession d’homologation protège l’exécuteur testamentaire des réclamations d’autres personnes qui disent qu’il existe un autre testament valide
- Expiration de la réclamation – si un conjoint ou une autre personne a une réclamation à la succession, ils ont un certain temps pour faire cette réclamation – ils n’ont qu’un certain temps après qu’une concession d’homologation est garantie
- Si la succession est impliquée dans un litige (la concession est tenue de poursuivre /defend)
- Pour prouver la validité d’un testament (par exemple s’il y a des questions sur la validité)
Au Québec, seul un testament holographique (manuscrit) ou un testament devant deux témoins nécessite une homologation. Un testament notarié ne nécessite pas d’homologation.
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Qu’Est-Ce Qu’Une Autorisation D’Homologation Et Que Dois-Je Demander?
Une autorisation d’homologation est délivrée une fois que l’authenticité d’un testament est validée par le processus d’homologation. Lors de la demande d’homologation, votre exécuteur testamentaire devra fournir une variété de pièces justificatives. Ceux-ci varient d’une province à l’autre, mais ils devront généralement fournir:
- La demande elle-même
- Une copie originale du testament
- Preuve que l’exécuteur testamentaire a informé les bénéficiaires de la demande
- Un affidavit d’exécution du testament – celui-ci est fourni par l’un des témoins du testament et constitue essentiellement un moyen de confirmer la validité du testament. Notez que cela peut être complété au moment où vous créez votre testament, ou qu’il peut être fourni par un témoin après votre décès. Notez qu’en Colombie-Britannique, cela n’est pas nécessaire
- Une liste d’actifs et de passifs au moment du décès
- Une liste des bénéficiaires et ce qu’ils ont le droit de recevoir
- Paiement des frais / taxes d’homologation pertinents
- Si plusieurs exécuteurs testamentaires étaient énumérés dans le testament, mais qu’un seul fait une demande, confirmation que l’autre exécuteur testamentaire renonce à sa position
Il peut y avoir d’autres exigences selon l’identité de l’exécuteur testamentaire (par exemple, un cautionnement/une garantie s’ils sont situés à l’extérieur du Canada) ou l’endroit où vous vous trouvez (par exemple, en Colombie-Britannique, vous devez fournir un Recherche d’avis de testaments prouvant que vous avez cherché le testament dans le registre provincial).
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Que Sont Les Frais D’Homologation?
Au Canada, il n’y a pas d’impôt sur les successions – lorsqu’une personne décède, sa succession paie son relevé final d’impôt sur le revenu, mais au moment où un bénéficiaire reçoit un actif, il n’a pas à payer d’impôt sur celui-ci. Il y a cependant des frais associés à l’homologation, connus sous le nom d’impôt sur l’administration des successions. Si votre succession nécessite une homologation, des frais sont facturés en fonction de la taille de votre succession.
Nous avons inclus une ventilation des frais d’homologation dans chaque province:
Frais d’homologation en Ontario:
L’Ontario utilise une échelle croissante en fonction de la taille de la succession, le pourcentage augmente sur les montants de succession supérieurs à 50 000 $.
- Pas de frais d’homologation en Ontario si la succession est inférieure à 1 000 $.
- Pas de frais fixes si la succession est inférieure à 50 000 $; 0,5% par 1 000
- Plus de 50 000 there il y a des frais de 250 fee plus 1,5% par supplément $1,000
Frais d’homologation en Colombie-Britannique:
Il n’y a pas de frais d’homologation sur les successions inférieures à 25 000 $, puis des frais fixes pour les successions supérieures à 25 000 $.
- Pas de frais de succession si l’actif est inférieure à 25 000 $
- Entre 25 000 $-50 000$à il ya un $208 plat en plus des frais de 0,6% par tranche de 1 000
- Plus de 50 000 $il y a un montant de 358 $en plus des frais de 1,4% par $1,000
les Frais d’Homologation en Alberta:
l’Alberta est la seule province Canadienne avec un maximum sur les frais d’homologation.
- Frais fixes à partir de 25 $ en fonction de la taille du domaine; le plus que vous payez est de 400 $ si la succession est terminée $250,000
Frais d’homologation en Saskatchewan :
Les frais d’homologation de la Saskatchewan représentent un pourcentage de la taille totale de votre succession, quelle que soit la taille. En conséquence, plus votre succession est importante, plus vos frais d’homologation sont élevés.
- Pas de frais fixes; juste des frais de 0,7 % sur chaque tranche de 1 000 assets d’actifs
Frais d’homologation au Manitoba:
Au Manitoba, les successions de moins de 10,00 $ sont assujetties à des frais fixes, puis à un pourcentage pour le reste de la succession.
- Moins de 10 000 $ il y a des frais fixes de 70
- Plus de 10 000 there il y a des frais fixes de 707 plus 0,7% par $1,000
Frais d’homologation au Nouveau-Brunswick :
Au Nouveau-Brunswick, les successions de moins de 20 000 $ sont assujetties à des frais fixes et à un pourcentage pour le reste de la succession.
- Frais fixes allant de 25 à 100 for pour les successions de moins de 20 000
- De plus de 20 000 there il n’y a pas de frais fixes; juste 0,7% par 1 000 assets d’actifs
Frais d’homologation en Nouvelle-Écosse:
En Nouvelle-Écosse, les successions de moins de 100 000 $ sont assujetties à des frais fixes et à un pourcentage pour le reste de la succession.
- Frais fixes allant de 83,10 $ à 973,45 pour les successions de moins de 100 000
- De plus de 100 000 there, il y a des frais de 973,45 plus plus 1,645% par $1,000
Frais d’homologation à Terre-Neuve-et-Labrador :
À Terre-Neuve-et-Labrador, les successions de moins de 1 000 $ sont assujetties à des frais fixes et à un pourcentage pour le reste de la succession.
- Moins de 1 000 $ il y a des frais fixes de 60
- Plus de 1 000 there il y a des frais fixes de 60 plus plus 0.6% par $1,000
Frais d’homologation à l’Île-du-Prince-Édouard :
À l’Île-du-Prince-Édouard, les successions de moins de 100 000 $ sont assujetties à des frais fixes et à un pourcentage pour le reste de la succession.
- Frais fixes allant de 50 à 400 $ pour les successions de moins de 100 000
- De plus de 100 000 there il y a des frais de 400 fee plus 0,4% par $1,000
Frais d’homologation au Québec :
Au Québec, seul un testament holographique (manuscrit) ou un testament devant deux témoins nécessite une homologation et est assujetti à des frais fixes. Un testament notarié ne nécessite pas d’homologation.
- Frais fixes de 65 for pour les testaments nécessitant une homologation
Nunavut Frais d’homologation:
Les successions au Nunavut sont soumises à un maximum de 400 fees en frais d’homologation.
- Frais fixes à partir de 25 $ en fonction de la taille de la succession; le maximum que vous payez est de 400 if si la succession est terminée $250,000
Frais d’homologation au Yukon :
Les successions au Yukon sont assujetties à un maximum de 140 fees en frais d’homologation.
- Pas de frais sur les successions de moins de 25 000
- Frais fixes de 140 on sur les successions de plus de $25,000
Frais d’homologation dans les Territoires du Nord-Ouest:
Les successions dans les Territoires du Nord-Ouest sont assujetties à un maximum de 400 fees en frais d’homologation.
- Frais fixes à partir de 25 $ en fonction de la taille de la succession; le maximum que vous payez est de 400 if si la succession est terminée $250,000
Comment Puis-Je Éviter L’Homologation Au Canada?
Il existe des stratégies pour séparer les actifs ou pour s’assurer que les actifs ne transitent pas par la succession, évitant ainsi l’homologation. Ces options incluent:
- Évaluer la possibilité d’administrer la succession sans testament homologué
- Désigner les bénéficiaires des fonds enregistrés, des régimes de retraite, des polices d’assurance, etc.
- Détenir des biens, des comptes bancaires ou des investissements conjointement afin qu’ils passent à l’autre propriétaire lorsque vous décédez
- En utilisant plusieurs testaments pour séparer les actifs par: 1) biens pour lesquels un testament homologué est requis à partir de 2) autres biens pour lesquels un testament homologué n’est pas requis pour administrer ces autres biens
- Don d’actifs pendant que vous êtes encore en vie, soit en créant une fiducie entre vifs (une fiducie que vous créez pendant que vous êtes encore en vie), soit en faisant des dons entre vifs
- Enregistrement de biens immobiliers en vertu du système de la Loi sur l’enregistrement en Ontario (et non de la Loi sur les titres de biens-fonds), ce qui, techniquement, n’exige pas qu’un testament homologué soit administré
- Changer l’emplacement d’un bien à une autre province dans laquelle aucune homologation des taxes existent ou le taux d’imposition est beaucoup plus bas qu’en Ontario.
Votre Guide Sur La Façon De Faire Un Testament Au Canada →
Autres Questions Fréquemment Posées sur L’Homologation:
Qu’Est-Ce Qu’Un Affidavit D’Exécution?
Un affidavit d’exécution est un document qui permet de confirmer la validité du testament. Ce formulaire est rempli par l’un de vos témoins, et indique qu’ils étaient avec vous lorsque vous avez signé votre testament, et qu’ils étaient en présence de vous (le faiseur de testament) ainsi que de l’autre témoin, et ils confirment que ces déclarations sont vraies. Beaucoup de gens choisissent d’obtenir un affidavit d’exécution terminé au moment où ils créent leur testament, tandis que d’autres choisissent d’en obtenir un à l’avenir – il peut également être complété après votre décès.
Un affidavit d’exécution est requis dans le cadre du processus d’homologation dans toutes les provinces, à l’exception de la Colombie-Britannique.
Willful fournit gratuitement des documents d’affidavit d’exécution pour chacune de nos provinces actives, mais nous n’avons pas de notaire sur le personnel – vous devrez payer pour que l’affidavit d’exécution soit notarié, ce qui est généralement de 15 à 30 $. Nous avons un partenariat avec Notary Pro en Colombie-Britannique et en Ontario pour vous aider à le faire facilement en ligne, et nous travaillons à d’autres partenariats dans d’autres provinces.
Que se passe-t-il si j’ai nommé un exécuteur testamentaire dans mon testament mais qu’il ne peut/ne veut pas agir lorsque je décède?
Dans ce cas, votre succession serait traitée comme si vous n’aviez pas d’exécuteur testamentaire, et un membre de la famille ou un fiduciaire corporatif pourrait demander à être l’administrateur de votre succession (c’est ce qu’on appelle une subvention d’administration avec testament annexé).
Rôle d’un Exécuteur Testamentaire Lors de l’homologation d’Un Testament:
Être l’exécuteur testamentaire d’une succession est un gros travail – de la planification des funérailles, à la garantie du remboursement de toutes les dettes et obligations, en passant par l’homologation – c’est un poste qui comporte beaucoup de responsabilités et qui prend énormément de temps. Même une succession simple peut prendre de 12 à 18 mois à administrer. Pour en savoir plus sur la façon de choisir un exécuteur testamentaire, lisez notre guide de l’exécuteur testamentaire.
Ressources provinciales sur l’homologation
Voici quelques ressources supplémentaires pour faire une demande d’homologation dans différentes provinces:
- Testament d’homologation A En Ontario
- Testament d’Homologation A en Colombie-Britannique
- Testament d’Homologation A en Alberta
- Testament d’Homologation A en Saskatchewan
- Testament d’homologation A au Manitoba
- Testament d’homologation A en Nouvelle-Écosse
- Testament d’homologation A à l’Î.-P.-É.
- Testament d’Homologation A au Nouveau-Brunswick
- Testament d’Homologation A au Québec
- Testament d’Homologation A à Terre-Neuve-et-Labrador
- Testament d’Homologation A dans les Territoires du Nord-Ouest
- Testament d’homologation A au Nunavut
- Testament d’homologation A au Yukon