Calculer les taxes lors du Day Trading au Canada
Déclarer un revenu de day trading en ligne?
Un nombre croissant de Canadiens gèrent leur propre portefeuille de retraite et négocient en ligne chaque jour.
Lorsque vous vendez un titre et réalisez un profit, vous réalisez une plus-value. Pour la plupart des Canadiens, le gain en capital imposable est déterminé en multipliant le montant du gain en capital (bénéfice) par le taux d’inclusion de l’année.
Si vous êtes un day trader qui gagne sa vie en achetant et en vendant des actions, la façon dont vous calculez les impôts peut être beaucoup plus déroutante. Déclarez-vous les opérations comme un revenu d’entreprise plutôt que comme des gains ou des pertes en capital?
Cela aura un impact important sur vos impôts. Le fait de ne pas savoir comment déclarer vos gains ou pertes de jour de négociation pourrait également entraîner une vérification par l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Êtes-vous un Day Trader ou un investisseur?
Tout d’abord, vous devez déterminer si vous êtes un day trader ou un investisseur. Tout dépend de la fréquence à laquelle vous négociez, de la durée pendant laquelle vous détenez les actions et du temps que vous passez à négocier.
Si vous achetez et vendez des actions en tant qu’investissement, vous êtes un investisseur et devez déclarer tous les profits ou pertes sur un compte de capital.
Si, au contraire, vous négociez quotidiennement comme un courtier en valeurs mobilières et achetez et vendez quotidiennement dans le but de réaliser un bénéfice à court terme sur de petites fluctuations de prix, tout gain doit être déclaré comme un revenu d’entreprise.
Revenus et pertes des investisseurs
Déterminer si vous êtes un day trader ou un investisseur aura un impact important sur le montant que vous payez en impôts.
Si vous êtes un investisseur (opérations peu fréquentes avec horizon d’investissement à long terme), vous traiterez les bénéfices comme un gain en capital. Cela signifie que 50% de vos gains sont imposés à votre taux marginal d’imposition.
Une perte en capital ne peut être utilisée que pour réduire ou éliminer les gains en capital. En plus de cela, les frais de négociation ne sont pas déductibles d’impôt.
Malgré l’avantage évident de déclarer des plus-values en tant que commerçant non professionnel, il y a quelques inconvénients.
En particulier, la » règle des pertes superficielles » ou la » règle des 30 jours. » Si un investisseur, un conjoint ou une entreprise qu’il contrôle rachète un actif ou un actif similaire dans les 30 jours suivant sa vente, il ne peut pas réclamer la perte en capital à des fins fiscales.
Cette règle finit par coûter beaucoup d’impôts aux investisseurs chaque année.
Revenus et pertes d’entreprise
Pour les day traders, tous les profits et pertes sont traités comme des revenus d’entreprise, et non comme du capital.
Par conséquent, vous ne pouvez pas utiliser le taux de gain en capital de 50% sur les bénéfices. Au lieu de cela, 100% de tous les bénéfices sont imposés à votre taux d’imposition actuel.
Dans le même temps, 100% des pertes éventuelles sont également déductibles; cela peut également être appliqué à d’autres sources de revenus.
Par exemple, si vous déclarez une perte de négociation annuelle de 15 000 this cette année et que vous exploitez également une entreprise, vous pouvez déduire vos pertes de négociation d’autres sources de revenus. Cela inclut l’argent tiré de votre autre entreprise, ce qui peut réduire considérablement le montant que vous payez en impôts.
Si vous êtes un trader à temps plein, vous pouvez également réclamer les dépenses liées à votre trading.
Comme pour toute autre entreprise, vous devez avoir des reçus pour tous les articles que vous déclarez sur vos déclarations de revenus.
L’ARC n’acceptera pas ce genre de déductions sans reçus.
Les déductions peuvent inclure des cours de trading boursier, des ressources éducatives, l’achat d’un ordinateur et votre facture Internet mensuelle.
Avertissement: Cet article de blog est pour référence générale seulement. FBC vous recommande de consulter un cabinet spécialisé dans la prestation de services de consultation fiscale pour le day trading.
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