Wie für eine Umsatzsteuernummer in Georgia registrieren – StartingYourBusiness.com
Die meisten Unternehmen, die in Georgien ein Produkt verkaufen oder bestimmte Dienstleistungen anbieten, müssen sich für eine Umsatzsteuernummer registrieren. Dies wird allgemein als Verkäufererlaubnis, Umsatzsteuererlaubnis, Umsatz & Steuernummer oder Umsatzsteuerregistrierung bezeichnet.
Lesen Sie den Rest dieses Handbuchs, um festzustellen, wer eine Umsatzsteuernummer benötigt, welche Produkte und Dienstleistungen steuerpflichtig sind, wie Sie sich für eine Genehmigung registrieren und welche Berichtspflichten gelten.
Siehe auch: Leitfaden zur Gründung eines Unternehmens in Georgia
Schnelle Referenz
Wer braucht eine Umsatzsteuernummer in Georgien?
Ein Unternehmen muss sich in Georgien für eine Umsatzsteuernummer registrieren, wenn:
- Ein Unternehmen hat Umsatzsteuer-Nexus. Nexus bedeutet eine physische Präsenz im Staat, z. B. einen physischen Standort wie ein Einzelhandelsgeschäft oder ein Büro oder die Verwendung eines Lagers oder Fulfillment-Centers zur Lagerung von Inventar.
- Verkauf von Artikeln auf Handwerksmessen, Messen, Seminaren, Kongressen usw. in Georgia
- Ein Unternehmen hat Mitarbeiter oder Handelsvertreter, die im Bundesstaat arbeiten
- Ein in Georgia ansässiges Online-Unternehmen verkauft steuerpflichtige Produkte an Einwohner Georgiens
- Ein Remote-Verkäufer, der eines der folgenden Szenarien erfüllt, muss sich registrieren:
- Der Gesamtumsatz von materiellem persönlichem Eigentum an Einwohner Georgiens beträgt 100.000 USD oder mehr; oder
- Versand 200 oder mehr Transaktionen von Einzelhandelsverkäufen an Einwohner Georgiens.
Welche Produkte und Dienstleistungen sind in Georgien steuerpflichtig?
Physische Produkte
Es gibt einige Ausnahmen, aber fast alle physischen Produkte sind steuerpflichtig, wenn sie im Einzelhandel in Georgia verkauft werden. Häufige Beispiele sind:
- Allgemeine Waren wie Möbel, Haushaltsgeräte und Kleidung
- Betitelte oder registrierte Gegenstände wie Fahrzeuge
- Herstellung von Maschinen und Geräten
Einige medizinische Geräte, Rezepte und bestimmte Maschinen & Ausrüstung ist steuerfrei.
Eine vollständige Liste der Umsatzsteuerbefreiungen in Georgia ist beim Department of Revenue erhältlich.
Arbeit ist in den meisten Fällen in Georgien nicht steuerpflichtig. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben den Bildschirm Ihres Mobiltelefons kaputt gemacht und ihn zu einer Handy-Reparaturwerkstatt gebracht, um ihn reparieren zu lassen. Die Umsatzsteuer wird zum Verkaufspreis des neuen Bildschirms und aller zusätzlichen Teile zur Reparatur des Telefons hinzugefügt. Die Arbeit, um den Bildschirm zu ersetzen, ist nicht steuerpflichtig. Ein Unternehmen, das Möbel herstellt, hat jedoch indirekt Umsatzsteuer auf Arbeit. Nehmen wir in diesem Fall an, dieses Unternehmen baut einen Esstisch für einen Kunden. Durch Arbeit werden die Holzstücke geformt, geschliffen und bemalt, um dieses Möbelstück zu bauen. Während die Arbeit nicht direkt steuerpflichtig ist, wird die Umsatzsteuer auf den endgültigen Verkaufspreis der Tabelle erhoben.
Digitale Produkte
Digitale Produkte sind in Georgien steuerfrei.
Dienstleistungen
Die meisten Dienstleistungen sind in Georgien nicht steuerpflichtig, es gibt jedoch einige Ausnahmen.
- Kurzfristige Unterbringung
- Innerstaatliche Beförderung von Personen in Taxis, Limousinen usw.
- Verkauf von Eintritten und Gebühren für die Teilnahme an Spielen und Unterhaltungsaktivitäten
So registrieren Sie sich für eine Umsatzsteuernummer in Georgien
Eine Umsatzsteuernummer erhalten Sie durch Registrierung über das Georgia Tax Center (GTC).
Die für die Registrierung erforderlichen Informationen umfassen:
- Art der Geschäftseinheit: Einzelunternehmen, Partnerschaft, Kapitalgesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)
- Firmenname, Adresse, Telefon
- Geschäftsgeschichte (falls zutreffend)
- Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) von der IRS oder Sozialversicherungsnummer des Eigentümers, wenn ein Einzelunternehmen ohne Angestellte
- Namen und Adressen von Eigentümern / leitenden Angestellten / Mitgliedern
- Beschreibung der Produkte oder Dienstleistungen verkauft werden
- Datum, an dem die Geschäftstätigkeit begonnen hat oder beginnen wird
- Voraussichtlicher monatlicher Umsatz
- Voraussichtlicher monatlicher zu versteuernder Umsatz
- Mitarbeiter informationen
Nach der Registrierung wird eine Registrierungsbescheinigung gesendet, die am Geschäftssitz deutlich sichtbar angezeigt werden muss.
Wie viel kostet eine Umsatzsteuernummer in Georgia?
Im Bundesstaat Georgia fallen keine Kosten für eine Umsatzsteuernummer an.
Wie lange dauert es, eine Georgia Umsatzsteuernummer zu erhalten?
Es dauert normalerweise 15 Minuten, um eine Umsatzsteuernummer zu erhalten.
Müssen Sie Ihre Georgia Umsatzsteuernummer erneuern?
Die Umsatzsteuernummer ist eine einmalige Registrierung, und es sind keine Verlängerungen erforderlich. Beachten Sie, dass, wenn sich Informationen über das Unternehmen ändern, z. B. die Postanschrift, zusätzliche Standorte oder der Eigentümerwechsel, Diese Änderungen mit dem Department of Revenue aktualisiert werden müssen.
So erhalten Sie eine Freistellungsbescheinigung für die Umsatzsteuer in Georgia
Ein Unternehmen kann Artikel zum Weiterverkauf kaufen, ohne die staatliche Umsatzsteuer zu zahlen. Die Steuerschuld wird vom Händler an den Einzelhändler weitergegeben, der dann dem Endverbraucher des Artikels die Umsatzsteuer berechnet.
Großhändler und Händler benötigen eine Umsatzsteuernummer und eine Georgia Sales Tax Certificate of Exemption (auch als Wiederverkaufszertifikat bezeichnet), um zu dokumentieren, dass die gekauften Artikel für den Weiterverkauf bestimmt sind.
Umsatzsteuerberichterstattung
Wie wird die Umsatzsteuer erhoben?
Wenn ein Unternehmen ein steuerpflichtiges Produkt oder eine steuerpflichtige Dienstleistung verkauft, berechnet das Unternehmen dem Kunden den entsprechenden Umsatzsteuersatz. Diese Steuer wird vom Unternehmen erhoben, das sie dann an das Georgia Department of Revenue sendet.
Wie viel Umsatzsteuer wird erhoben?
Der Umsatzsteuersatz, der erhoben wird, hängt von der Adresse des Unternehmens ab, wenn der Kauf von einem Unternehmen im Bundesstaat getätigt oder versendet wird. Wenn der Verkäufer außerhalb des Staates ansässig ist, basiert der Umsatzsteuersatz auf der Adresse des Käufers.
Zusätzlich zur landesweiten Steuer gibt es zusätzliche Umsatzsteuern, die von Städten und Gemeinden erhoben werden können. Die Umsatzsteuer für Ihren Standort finden Sie in der Umsatzsteuersatztabelle des Georgia Department of Revenue.
In Georgien sollte die Umsatzsteuer zu den Kosten für den Versand von Einzelhandelsprodukten hinzugefügt werden.
Wann sind Georgia Umsatzsteuererklärungen fällig?
Das Georgia Department of Revenue wird eine Anmeldehäufigkeit basierend auf dem erwarteten jährlichen Verkaufsvolumen festlegen, das monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich sein wird.
Das Fälligkeitsdatum für Einreichungen (Formular ST-3) ist der 20. Tag des auf den Berichtszeitraum folgenden Monats, es sei denn, der 20. fällt auf ein Wochenende oder einen Bundesfeiertag.
Auch wenn das Unternehmen im Berichtszeitraum keine Umsätze erzielt hat, ist eine Einreichung erforderlich, die keine Umsätze anzeigt.
Geschäftslizenzen
Zusätzlich zur Registrierung für eine Umsatzsteuergenehmigung können vor der Gründung eines Unternehmens in Georgien weitere Geschäftslizenzen erforderlich sein. Erfahren Sie, welche Geschäftslizenzen in Georgien benötigt werden.
Fragen
Wenn Sie Fragen zur Umsatzsteuernummer haben, hat das Georgia Department of Revenue einen Leitfaden zu Umsatzsteuern in Georgia oder kann telefonisch unter 800 732-8866 oder 217 782-3336 kontaktiert werden.