beregning af skatter, Når dag handel i Canada
rapportering Online dag handel indkomst?
et stigende antal canadiere administrerer deres egen pensionsportefølje og handler online hver dag.
når du sælger en sikkerhed og tjener penge, indser du en kapitalgevinst. For de fleste canadiere bestemmes den skattepligtige kapitalgevinst ved at multiplicere kapitalgevinstbeløbet (overskud) med årets inklusionsrate.
hvis du er en dagshandler, der lever af at købe og sælge aktier, kan den måde, du beregner skat på, være meget mere forvirrende. Rapporterer du transaktioner som forretningsindkomst i stedet for kapitalgevinster eller tab?
det vil gøre en stor indvirkning på dine skatter. Ikke at vide, hvordan du rapporterer din dagshandelsindtjening eller tab, kan også resultere i en revision af Canada Revenue Agency (CRA).
er du en Dagshandler eller Investor?
først skal du afgøre, om du er en dagshandler eller investor. Det hele kommer ned på, hvor ofte du handler, hvor længe du holder aktierne, og hvor lang tid du bruger handel.
hvis du køber og sælger aktier som en investering, er du investor og skal rapportere overskud eller tab på en kapitalkonto.
hvis du på den anden side handler som en værdipapirhandler og køber og sælger dagligt med det formål at opnå en kortsigtet fortjeneste på små prisudsving, skal eventuelle gevinster rapporteres som forretningsindkomst.
Investorindtægter og-tab
at afgøre, om du er en dagshandler eller investor, vil have stor indflydelse på, hvor meget du betaler i skat.
hvis du er en investor (sjældne handler med langsigtet investeringshorisont), vil du behandle ethvert overskud som en kapitalgevinst. Det betyder, at 50% af dine gevinster beskattes til din marginale skattesats.
et kapitaltab kan kun bruges til at reducere eller eliminere kapitalgevinster. Derudover er handelsgebyrer ikke fradragsberettigede.
på trods af den åbenlyse fordel ved at erklære kapitalgevinster som en ikke-professionel erhvervsdrivende er der nogle ulemper.
især “overfladisk tabsregel” eller “30-dages regel.”Hvis en investor, ægtefælle eller virksomhed, de kontrollerer, køber et aktiv eller lignende aktiv tilbage inden for 30 dage efter salget, kan de ikke kræve kapitaltabet til skatteformål.
denne regel ender med at koste investorer meget i skat hvert år.
forretningsindtægter og-tab
for daghandlere behandles overskud og tab som forretningsindkomst, ikke kapital.
som følge heraf kan du ikke bruge 50% kapitalgevinst på noget overskud. I stedet beskattes 100% af alt overskud til din nuværende skattesats.
samtidig er 100% af eventuelle tab også fradragsberettigede; det kan også anvendes på andre indtægtskilder.
hvis du for eksempel rapporterer et årligt handelstab på $15.000 i år, og du også driver en virksomhed, kan du trække dine handelstab mod andre indtægtskilder. Dette inkluderer penge, der er tjent med din anden virksomhed, hvilket kan reducere det beløb, du betaler i skat betydeligt.
hvis du er en fuldtidsdagshandler, kan du også kræve udgifter i forbindelse med din handel.
ligesom med enhver anden virksomhed skal du have kvitteringer for alle de varer, du erklærer på dine selvangivelser.
CRA accepterer ikke disse former for fradrag uden kvitteringer.
fradrag kan omfatte alt fra at tage kurser på aktiemarkedet, til uddannelsesressourcer, køb af en computer og din månedlige internetregning.
ansvarsfraskrivelse: dette blogindlæg er kun til generel reference. FBC anbefaler, at du konsulterer et firma, der er specialiseret i at levere skattekonsultationstjenester til dagshandel.
FBC hjælper Canadiske virksomhedsejere med at reducere deres skattebyrde
siden 1952 har FBC udelukkende arbejdet med landmænd, virksomhedsejere og selvstændige entreprenører. I mere end 65 år har vi hjulpet titusinder af medlemmer fra hele landet med deres unikke skatteforberedelse, forretningsplanlægning, bogføring og økonomiske planlægningsbehov.