kapitalvinstskatt i Spanien: skatteguide när du säljer fastigheter

kapitalvinstskatt i Spanien: skatteguide när du säljer fastigheter

om du bor i Spanien eller planerar att investera i fastigheter eller andra tillgångar inom landet kan du så småningom stöta på kapitalvinstskatten när det är dags att sälja. Det är viktigt att du blir bekant med skattekraven så att du kan planera framåt och bestämma vilka undantag som gäller för din situation.

Vad är kapitalvinstskatt i Spanien?

kapitalvinstskatten är Huvudskatten i Spanien att tänka på när du säljer din fastighet och är ett ganska enkelt koncept. Kort sagt, det är en avgift som betalas på vinsten när du säljer en tillgång som egendom eller företagsaktier i Spanien. Till exempel, om du har köpt en fastighet för €200 000 och sedan sålde det för 250 000 euro, den inkomst av kapital skatt som skulle användas till 50 000 euro – det är bara vinst i sig.

skatten i sig gäller främst fastigheter (byggnader, lägenheter, hus och mark), företagsaktier, statsobligationer och ädelmetaller.

Residency överväganden:

din uppehållstillstånd i Spanien är en avgörande faktor för vilken procentandel du kommer att behöva betala på din kapitalvinstskatt.

invånare

något mycket viktigt att notera, Om du bor i landet i mer än sex månader av året, kommer du automatiskt att betraktas som en skatt bosatt i Spanien.

kapitalvinstskatterna för invånare är:

upp till €6000	€6000 till €50,000	€50,000 till €200,000	€200,000+
19% skatt	21% skatt	23% skatt	26% skatt

Observera att dessa procentsatser endast gäller den faktiska vinsten på transaktionen, inte det totala försäljningspriset.

icke-bosatta

om du inte tänker stanna i landet i mer än sex månader (183 dagar) av året, kommer du att klassificeras som en icke-bosatt för skattemässiga ändamål. För kapitalvinstskatt delas utländska personer i två huvudkategorier:

icke-bosatta från andra håll i Europeiska unionen (EU) eller Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES)	en fast ränta på 19% på alla realisationsvinster
utländska medborgare från länder utanför Europeiska unionen (EU) eller Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES)	en fast ränta på 24% på alla realisationsvinster

återigen gäller dessa priser endast för den faktiska skillnaden mellan ditt ursprungliga inköpspris och vad du säljer fastigheten/investeringen för – bara vinsten.

3% källskatt för icke-bosatta

när du går igenom processen att sälja din fastighet som en icke-bosatt, det finns också en annan procentsats som du måste ta hänsyn till. CGT-källskatten eller behållningsskatten är en avgift på 3% av det totala försäljningspriset som köparen måste betala till de spanska skattemyndigheterna för att täcka eventuell kapitalvinstskuld.

du kan återkräva dessa pengar när myndigheterna är helt nöjda med att du har betalat all din kapitalvinstskatt. Denna process tar emellertid en betydande tid. Dessutom har det rapporterats incidenter där utländska personer har haft svårt att återkräva dessa medel av olika skäl. Så det är absolut nödvändigt att ha all din dokumentation och pappersarbete för att minimera risken för att detta händer.

skattebefrielser:

undantag för boende

det finns några olika sätt du helt kan undvika eller minska kapitalvinstskatten vid försäljning av din egendom eller tillgångar, förutsatt att du är bosatt.

1. Minskningar av tillgångar som köpts före 1995

om du är bosatt i Spanien som förvärvade egendom, aktier eller andra tillgångar före 1995 kan du dra nytta av en minskning av kapitalvinstskatten. Det finns dock några krav:

• fastigheten eller tillgången måste ha köpts på eller före December 31st, 1994.
• minskningen kan endast tillämpas på vinster fram till januari 2006. Det betyder att värdeökningen av din egendom eller tillgång efter denna tidsram fortfarande beskattas till standardpriset.
• du måste sälja din egendom eller tillgång för 400 000 eller mindre för att vara berättigad till denna skattereduktion.

om tillgången i fråga uppfyller alla dessa krav kan du dra nytta av minskningar på 11,11% på fastigheter, 25% på företagsaktier och 14,28% på andra tillgångar.

2. Huvud hem undantag

invånare kan undvika kapitalvinstskatt på försäljningen av deras egendom helt och hållet, förutsatt att de pengar som tjänas från försäljningen kommer att återinvesteras i en ny fastighet som kommer att användas som en primär bostad. Två viktiga saker måste bevisas dra nytta av detta undantag:

• fastigheten du säljer måste vara din vanliga bostad samt den egendom du förvärvar med pengarna från försäljningen.
• fastigheten som ska säljas eller köpas måste vara belägen inom EU eller EES för att kvalificera sig.

3. Undantag för skattebetalare över 65 år

om du är bosatt som är 65 år eller äldre, är du inte skyldig att betala någon kapitalvinstskatt på den sålda fastigheten, även om du inte har för avsikt att återinvestera vinsten i ett nytt hem. Huvudkravet är att fastigheten du säljer måste ha varit din primära bostad i mer än tre år.

Dessutom kan du vara befriad från kapitalvinstskatt vid försäljning av annan egendom eller tillgångar under förutsättning att du använder en del eller hela vinsten som erhållits för att investera i en hel livpension livränta, annars känd som renta vitalicia, inom sex månader efter försäljningen. Observera att endast de pengar som investeras i pensionens livränta kommer att vara befriade från skatten i denna situation.

undantag för icke-bosatta

tyvärr, relaterade till fastighetsförsäljning, har icke-bosatta inte många alternativ till sitt förfogande för skattesänkningar eller undantag.

men om du är bosatt i ett annat land inom EU eller EES som deltar i skatteavtalet med Spanien, kan du vara berättigad att göra anspråk på det huvudsakliga hembefrielsen. Tänk på att det finns ett antal krav, och att kvalificera sig som utländskt kan vara komplicerat, så vi rekommenderar att du söker professionell vägledning innan du börjar processen med din försäljning.

Spanien har skatteförmåner för utlänningar som Beckham-lagen.

ändra din skatt hemvist:

om du har varit en skatt bosatt i Spanien under minst 10 av de senaste 15 åren och har för avsikt att lämna landet och flytta någon annanstans, Du kan stöta på en spansk utträde skatt. Även om detta är ett komplext koncept, kommer vi att bryta ner de viktigaste sakerna du bör ta hänsyn till.

• exitskatten tillämpas på orealiserade vinster på olika tillgångar oavsett vilket land de befinner sig i. Orealiserade realisationsvinster är skillnaden mellan köpvärdet och marknadsandelen.
• även om omständigheterna kan variera, bör denna utträdesskatt endast tillämpas om värdet på dina aktier eller tillgångar överstiger 4 miljoner kronor eller om ditt aktieinnehav är mer än 25% och värderas till över 1 000 000 kronor.
• Orealiserade vinster ska beskattas enligt den standard som är bosatta trösklar på 19% för upp till 6000 euro, 21% för 6000 euro till 50 000 euro, 23% 50 000 euro till 200 000 euro, och 26% för €200,000+.
• om du råkar flytta till ett land med ett skatteavtal och informationsutbytesavtal med Spanien eller lämnar ett tillfälligt arbetsuppdrag, kan utträdesskatten skjutas upp eller kanske inte gäller. Vi föreslår dock att du söker professionell rådgivning innan du fortsätter.

planera framåt:

vi rekommenderar starkt att du får alla fakturor, avgifter och licenser relaterade till din egendom, eftersom dessa kan vara värdefulla för att hjälpa dig att minska din kapitalvinstskatt i Spanien när du säljer.

om du behöver någon vägledning genom den juridiska processen att sälja din egendom eller tillgångar, kan du kontakta oss för skatterådgivning och fastighetsrättsliga tjänster. Vi kommer att vara redo att hjälpa dig.

ansvarsfriskrivning: informationen på denna sida kan vara ofullständig eller föråldrad. Under inga omständigheter bör den angivna informationen betraktas som professionell juridisk rådgivning. Vi rekommenderar starkt att du söker vägledning från en juridisk expert om du saknar omfattande kunskap eller erfarenhet av att hantera något av de förfaranden som beskrivs i dessa artiklar.