ändring av ett oåterkalleligt förtroende
kanske måste du göra en distribution till en viss mottagare, men villkoren för förtroendet tillåter dig inte att göra det. Du kanske också vill byta från en enskild förvaltare till en företagsförvaltare för att njuta av vissa fördelar som en enskild förvaltare inte kan tillhandahålla.
det finns många andra skäl till varför du kanske vill ändra ett oåterkalleligt förtroende. För att ta reda på om och hur ditt oåterkalleliga förtroende kan ändras, läs följande och rådgör sedan med en erfaren fastighetsplaneringsadvokat för mer information.
Revocable Trusts vs. oåterkalleliga Trusts
Trusts finns i två grundläggande sorter—återkallbara och oåterkalleliga. En återkallelig förtroende kan normalt ändras eller återkallas av Trustor. Ett oåterkalleligt förtroende kan inte ändras eller återkallas när det har skapats, eller åtminstone det är vad dokumentet vanligtvis säger.
men bara för att ett förtroende säger att det inte kan ändras betyder det inte nödvändigtvis att det inte kan ändras. Faktum är att det finns flera sätt att ett oåterkalleligt förtroende kan ändras eller till och med avslutas.
omständigheter under vilka ett oåterkalleligt förtroende kan ändras
om du har en god anledning att ändra ett oåterkalleligt förtroende kan du vanligtvis gå till domstol och be domaren att godkänna ändringarna. Dessutom finns det lagar som specifikt tillåter ett oåterkalleligt förtroende att ändras eller avslutas under vissa omständigheter. Dessa omständigheter inkluderar:
- när alla stödmottagare är överens om och samtycker till ändringen.
- när det finns en betydande förändring av omständigheterna.
- det har blivit orimligt dyrt att förvalta förtroendet.
- när Trustor gjorde ett misstag i förtroende eller lag när du skapar förtroende.
- för att få vissa skatteförmåner.
- för att följa ändringar med federal lag.
- när förtroendet har ett förtroendeskydd eller annan person som har fått befogenhet att göra vissa förändringar i förtroendet.
- när försäljningen eller avyttringen av all egendom som innehas av förtroendet effektivt gör att den avslutas.
det finns också specifika krav som måste uppfyllas för var och en av de omständigheter som anges ovan. Till exempel, om mottagarna alla samtycker till ändringen, det måste fortfarande vara förenligt med syftet med förtroendet.
dekantera en Trust
ett alternativ till ändring av en trust kan finnas om trusten tillåter förvaltaren att fördela inkomster och tillgångar i trusten efter eget gottfinnande. Förvaltaren kan då kunna distribuera förtroendetillgångarna till ett nytt förtroende med bättre villkor. Detta kallas att dekantera ett förtroende. Återigen finns det regler som måste följas vid dekantering av ett förtroende, inklusive att förändringarna måste vara till förmån för alla stödmottagare.
rådgör med en kunnig och erfaren fastighetsplanering advokat
modifiera ett förtroende kan göra det mer effektivt och se till att det uppfyller Trustors avsikt. Men det kan också vara besvärligt och dyrt, särskilt om alla stödmottagare inte håller med.
det är också möjligt att ändra ett förtroende för att få oväntade och oförutsedda skattekonsekvenser. Så det är viktigt att samråda med en fastighetsplaneringsadvokat som är bekant med relevanta skattelagar.
kontakta oss
om du har frågor om fastighetsplanering och förtroende, är vi här för att hjälpa. Ring oss idag, för en kostnadsfri konsultation med en erfaren fastighetsplanering rådgivare. Kontakta oss eller registrera dig nedan för ett av våra evenemang.