4 maneiras simples de reduzir impostos como proprietário
a maioria das pessoas está ansiosa para obter uma grande baixa de impostos quando compra sua casa. O que eles não percebem é que as deduções fiscais são ainda mais favoráveis ao comprar propriedades de investimento.
Aqui estão 4 maneiras de reduzir sua conta fiscal ao comprar imóveis que são tratados como um imóvel alugado:
deduzindo custos diretos
os investidores que possuem imóveis alugados podem deduzir os custos de manutenção e comercialização do imóvel. Estes incluem: juros hipotecários, seguros, impostos, serviços públicos, reparos de manutenção, custos de publicidade e taxas profissionais. Você só pode deduzir seus juros hipotecários e impostos sobre sua residência principal.
depreciação
a depreciação é calculada sob a teoria de que os ativos perdem valor ao longo do tempo à medida que se desgastam. De acordo com o IRS, móveis, eletrodomésticos e outros utensílios domésticos “perdem todo o valor e se tornam praticamente inúteis” após 5 anos. Obviamente, esses itens podem durar mais do que isso, mas o IRS diz que podemos tratá-lo “no papel” como se não o fizessem.
digamos que você comprou uma geladeira por US $1000. Você pode dividir o custo por 5 anos e, em seguida, amortizar US $200 por ano como depreciação desse item. Você também pode usar depreciação acelerada para propriedade pessoal, o que gerará deduções mais altas nos primeiros anos dessa vida depreciável de ativos.
depreciar imóveis é semelhante. Como a terra não” se desgasta”, o valor da terra é deduzido do preço que você pagou pelo imóvel. A estrutura restante pode então ser depreciada ao longo de 27 anos e meio. Por exemplo, se você comprou uma casa de US $100.000, você subtrairia aproximadamente US $20.000 para a terra e depois depreciaria a estrutura de US $80.000 remanescentes. Então você dividiria $80.000 / 27,5 = $2909. Isso significa que você começa a escrever $2909 todos os anos por 27,5 anos.
Trade in, trade up
o código tributário permite que os proprietários troquem um pedaço de propriedade por outro sem ter que pagar imposto sobre ganhos de capital. Você pode não pensar que um investidor com uma perspectiva de longo prazo precisaria disso, mas aqui está um exemplo do que poderia acontecer.Digamos que você comprou um lote vago há 40 anos por US $10.000 e agora vale US $500.000, vendê-lo pode custar mais de US $100.000 em imposto de renda federal e estadual. No entanto, se você trocar o lote por outro imóvel de igual valor – digamos uma propriedade produtora de renda—, poderá continuar a adiar o imposto sobre ganhos de capital.
muitos investidores dizem: “adiar até você morrer.”Quando seus herdeiros herdam a propriedade, a base tributária geralmente é aumentada para o valor de mercado, portanto, se eles venderem, eles também não pagarão o imposto sobre ganhos de capital.
os investidores ativos ganham mais
os investidores passivos só podem deduzir perdas passivas da renda de aluguel ou outra renda passiva que ganham. Mesmo que a lista de perdas possa ser maior do que a receita de aluguel, especialmente se a depreciação for incluída, ela não pode ser deduzida de outras fontes de renda se você for um investidor passivo.
no entanto, se um investidor está ativamente envolvido na gestão da propriedade, ele ou ela poderia ter deduções ilimitadas de seus imóveis e usar essas deduções contra qualquer um dos seus rendimentos auferidos.
para se qualificar para deduções ilimitadas, você deve provar ao IRS que é um profissional imobiliário. Isso não significa que você precisa ser um avaliador, Inspetor ou agente imobiliário que vende casas.
para o IRS, um profissional imobiliário significa que você gasta mais de 750 horas por ano comprando, vendendo, alugando e gerenciando suas propriedades ou realizando serviços semelhantes para seus clientes. Para se qualificar, você não pode ter outro emprego que leve mais de 750 horas do seu tempo anualmente.Se o investidor não se qualificar como profissional imobiliário de acordo com o IRS, mas ainda estiver ativamente envolvido, ele ainda pode deduzir até US $25.000 de qualquer renda auferida para compensar as perdas passivas incorridas – desde que o investidor tenha menos de US $100.000 por ano renda bruta ajustada. As pessoas que têm mais de US $150.000 por ano em renda bruta ajustada não podem se qualificar para esse benefício – no entanto, as perdas podem ser usadas no futuro durante um ano em que o investidor ganha menos de US $150.000. Além disso, qualquer renda passiva recebida pode ser protegida por suas transferências de perdas passivas.