Modifica di un Trust irrevocabile
Forse è necessario effettuare una distribuzione a un beneficiario specifico, ma i termini del trust non consentono di farlo. Si consiglia inoltre di passare da un singolo Trustee a un Trustee aziendale per godere di alcuni vantaggi che un singolo Trustee non può fornire.
Ci sono numerosi altri motivi per cui potresti voler modificare un trust irrevocabile. Per scoprire se e come la vostra fiducia irrevocabile può essere modificata, leggere quanto segue e quindi consultare un avvocato esperto di pianificazione immobiliare per ulteriori informazioni.
Trust revocabili vs. Trust irrevocabili
Trust sono disponibili in due varietà di base—revocabile e irrevocabile. Un trust revocabile può normalmente essere modificato o revocato dal Trustor. Un trust irrevocabile non può essere modificato o revocato una volta che è stato creato, o almeno questo è ciò che il documento in genere dice.
Ma solo perché un trust dice che non può essere modificato non significa necessariamente che non possa essere modificato. In effetti, ci sono diversi modi in cui un trust irrevocabile può essere modificato o addirittura terminato.
Circostanze in cui un trust irrevocabile può essere modificato
Se hai una buona ragione per modificare un trust irrevocabile di solito puoi andare in tribunale e chiedere al giudice di approvare le modifiche. Cosa c’è di più, ci sono leggi che autorizzano specificamente un trust irrevocabile da modificare o terminare in determinate circostanze. Queste circostanze includono:
- Quando tutti i Beneficiari sono d’accordo e acconsentono alla modifica.
- Quando c’è un cambiamento significativo nelle circostanze.
- Amministrare il trust è diventato irragionevolmente costoso.
- Quando il Trustor ha commesso un errore nella fiducia o nella legge durante la creazione del trust.
- Per ottenere determinati benefici fiscali.
- Per rispettare le modifiche con la legge federale.
- Quando il trust ha un Trust Protector o altro individuo che è stato concesso il potere di apportare alcune modifiche al trust.
- Quando la vendita o la disposizione di tutti i beni detenuti dal trust provoca effettivamente la sua cessazione.
Esistono anche requisiti specifici che devono essere soddisfatti per ciascuna delle circostanze sopra elencate. Ad esempio, se tutti i Beneficiari acconsentono alla modifica, deve essere comunque coerente con gli scopi del trust.
Decantazione di un Trust
Un’alternativa alla modifica di un trust può esistere se il trust autorizza il Trustee a distribuire il reddito e le attività del trust a sua discrezione. Il Trustee può quindi essere in grado di distribuire le risorse del trust a un nuovo trust con condizioni migliori. Questo è indicato come decantazione di un trust. Ancora una volta, ci sono regole che devono essere seguite quando si decanta un trust, compreso che le modifiche devono essere a beneficio di tutti i Beneficiari.
Consultare un avvocato esperto ed esperto di pianificazione immobiliare
La modifica di un trust può renderlo più efficiente e garantire che soddisfi l’intento del Trustor. Ma può anche essere fastidioso e costoso, in particolare se tutti i beneficiari non sono d’accordo.
È anche possibile che la modifica di un trust abbia conseguenze fiscali impreviste e impreviste. Quindi, è importante consultare un avvocato di pianificazione immobiliare che ha familiarità con le leggi fiscali pertinenti.
Contattaci
Se avete domande riguardanti la pianificazione immobiliare e trust, siamo qui per aiutarvi. Chiamaci oggi, per una consulenza gratuita con un esperto consulente di pianificazione immobiliare. Contattaci o iscriviti qui sotto per uno dei nostri eventi.