Les fiscalistes canadiens : Un Avocat fiscaliste canadien ' Guide – Fiscalité -Canada
Introduction – Types de fiscalistes canadiens
Trouver le fiscaliste canadien approprié pour fournir de l’aide fiscale dans différents scénarios peut être difficile et déroutant, car il existe différents types de fiscalistes et différents types de problèmes fiscaux nécessitent une expertise fiscale différente. Il existe également un décalage entre le travail effectué par certains types de professionnels de la fiscalité et les services uniques fournis par différents professionnels de la fiscalité.
Les catégories de base des professionnels de la fiscalité sont:
- Avocats fiscalistes canadiens
- CPA fiscalistes canadiens
- Comptables canadiens de préparation de déclarations de revenus
- services de préparation de déclarations de revenus
De plus, de nombreux comptables réguliers ont différents niveaux d’expertise fiscale, notamment en matière de préparation de déclarations de revenus.
Avocats fiscalistes canadiens et CPA fiscalistes à temps plein
Les avocats fiscalistes et les CPA fiscalistes canadiens exercent généralement à temps plein dans le domaine de l’impôt sur le revenu et il y a un certain chevauchement dans leur formation et dans les services fiscaux qu’ils fournissent. Ils ont tous les deux étudié l’impôt sur le revenu de manière détaillée. Ils auront tous deux généralement suivi le cours d’impôt approfondi de l’ICCA.
Certains avocats fiscalistes canadiens bénéficient d’une reconnaissance supplémentaire de la Société de l’Ontario, qui confère le titre de spécialiste agréé en fiscalité aux avocats fiscalistes de l’Ontario qui répondent à ses critères d’expertise fiscale.
Les avocats fiscalistes canadiens et les CPA fiscalistes canadiens se chargent généralement de la planification fiscale en fournissant des mémorandums de planification fiscale détaillés. En ce qui concerne la mise en œuvre des conseils de planification fiscale, l’avocat fiscaliste créera les sociétés et rédigera les conventions, tandis que les comptables prépareront les formulaires de choix fiscaux nécessaires et les déclarations fiscales connexes.
En cas de contestation par l’ARC du plan fiscal, d’une vérification de l’impôt sur le revenu ou d’une contestation de tout plan fiscal mis en œuvre, l’avocat fiscaliste est généralement mieux en mesure de rédiger un avis d’opposition et de présenter des observations fondées sur la loi, et l’ACP fiscal est mieux en mesure de contester les chiffres par l’ARC. Sur un dossier plus complexe, l’avocat fiscaliste et un CPA fiscal ou un comptable régulier seront tous deux impliqués.
En cas d’échec de l’avis d’opposition, l’étape suivante est unappel à la Cour canadienne de l’impôt et cela doit être effectué par un avocat fiscaliste. Encore une fois, un comptable souventêtre impliqué et peut parfois être un témoin.
CPA non fiscaux
La plupart des CPA qui ne sont pas fiscalistes ont étudié l’impôt sur le revenu, ont des connaissances fiscales et préparent régulièrement des déclarations de revenus de particuliers, d’entreprises et de fiducies. L’engagement comptable typique implique la préparation des états financiers et des déclarations fiscales corporatives et personnelles connexes. Les CPA prépareront également des déclarations de revenus individuelles pourles clients.
Lorsqu’il s’agit de contester une cotisation fiscale de l’ARC ou de représenter un contribuable dans une vérification fiscale, certains CPA en ont les connaissances et la capacité et le font régulièrement. D’autres sont rarement impliqués dans des litiges fiscaux et n’ont pas la capacité de fournir efficacement ce service fiscal.
Services de préparation de taxes
De nombreuses personnes et entreprises fournissent des services de préparation de taxes. Certains préparateurs de déclarations opèrent sur une franchisemodèle et d’autres fournissent des services de préparation de déclarations individuelles. Le niveau de formation et d’expertise varie considérablement. Beaucoup d’entre eux sont capables de gérer des déclarations de revenus personnelles courantes, mais certains n’ont pas l’expertise fiscale nécessaire pour préparer des déclarations de revenus avec des complications telles que les actifs hors terre. Historiquement, certaines petites entreprises de préparation d’impôts ont impliqué leurs clients dans la fraude fiscale en réclamant des dépenses ou des déductions frauduleuses. Si un préparateur fiscal non CPA dit que vous pouvez recevoir un remboursement de vos impôts là où vous n’en avez jamais reçu auparavant, c’est un drapeau rouge qui devrait vous avertir de demander un deuxième avis.
Services fiscaux et de tenue de livres
L’expérience et la formation, et donc l’expertise, des gardiens de livres sont variées. Certains comptables offriront des services de préparation aux déclarations de revenus. Il est possible d’utiliser un comptable pour préparer les livres de l’entreprise, puis de les présenter à un CPA pour la préparation de la déclaration de revenus. Si vous envisagez d’utiliser un comptable pour préparer vos déclarations de revenus, assurez-vous d’examiner leurs antécédents et leur niveau d’expertise.
Quel professionnel fiscal devriez-vous embaucher pour la planification fiscale
La planification fiscale, à la fois la planification fiscale simple et les organisations fiscales complexes, peut être effectuée à la fois par des avocats fiscaux canadiens et des CPA fiscaux canadiens. Quel que soit le fiscaliste que vous retenez, vous fournirez un mémorandum fiscal détaillé exposant en détail les faits de votre situation fiscale, vos objectifs de planification fiscale et décrivant les étapes à suivre pour atteindre vos objectifs de planification fiscale.
La mise en œuvre du plan fiscal, qu’il soit rédigé par un avocat fiscaliste canadien ou un CPA fiscal canadien, ne devrait être effectuée que par un avocat fiscaliste canadien. La préparation des formulaires d’élection fiscale et des déclarations de revenus connexes ne devrait être effectuée que par une APC canadienne.
Quel fiscaliste canadien devriez-vous embaucher pour un audit fiscal canadien
La nature de votre vérification fiscale canadienne vous dictera si vous avez besoin d’un avocat fiscaliste canadien, d’un CPA fiscal canadien ou des deux. Par exemple, un refus simple de dépenses par l’ARC exigera généralement la soumission des documents appropriés. Cela devrait être géré par un CPA fiscal canadien. D’autre part, un contrôle fiscal plus complexe qui nécessite des observations juridiques, comme le refus d’une exonération de résidence principale, nécessitera une analyse et des soumissions juridiques techniques et devrait être effectué par un avocat fiscaliste canadien.Lorsqu’il y a une combinaison de questions juridiques et de questions comptables, un avocat fiscaliste canadien et un CPA fiscal canadien devraient être impliqués.
Quelle expertise fiscale canadienne est requise pour une vérification de l’impôt sur la valeur nette ou une évaluation de l’impôt sur la valeur nette
Une vérification ou une évaluation de la valeur nette de l’ARC est une méthode de vérification de l’impôt indirect utilisée par un vérificateur fiscal de l’ARC qui accuse un contribuable d’avoir des livres et des registres insuffisants. L’auditeur fiscal comparera l’augmentation de la valeur nette totale du début de la période de contrôle fiscal de la valeur nette à la fin de la période de contrôle et verra si le revenu déclaré soutient l’augmentation de la valeur nette. L’analyse de networth est étayée par des tableaux détaillés préparés par l’auditeur fiscal de l’ARC et ces tableaux d’impôts doivent être analysés en détail car ils contiennent souvent des erreurs. Un avocat fiscaliste canadien ou un CPA fiscal canadien possédant une expertise spécifique en analyse de la valeur nette est requis pour analyser le travail effectué par le vérificateur fiscal de l’ARC et pour présenter des observations détaillées sur la pertinence de la méthodologie d’audit networth. Avant d’embaucher un fiscaliste canadien pour aider à une vérification de la valeur nette, un contribuable canadien doit confirmer la quantité d’expérience que le fiscaliste a eue avec des évaluations de la valeur nette difficiles pour d’autres contribuables.
Quel fiscaliste canadien devriez-vous retenir pour contester la cotisation fiscale de l’aCRA
Pour contester une cotisation fiscale de l’ARC, vous devez déposer un avis d’objection dans les 90 jours suivant la date de la cotisation. Si la question est, par exemple, un simple refus de dépenses parce que la documentation appropriée n’a pas été soumise, un CPA fiscal canadien devrait alors être tenu de soumettre l’avis de cotisation. Toutefois, si le problème fiscal est plus complexe qu’un avocat fiscaliste canadien ne devrait être tenu d’exposer les arguments juridiques en détail. Si la question fiscale est un mélange de points juridiques et de questions comptables, alors un avocat fiscaliste canadien et un CPA fiscal canadien devraient être impliqués.
Quel fiscaliste canadien devriez-vous retenir pour vous adresser à la Cour canadienne de l’impôt
Seuls les avocats fiscalistes canadiens sont formés pour s’adresser à la Cour canadienne de l’impôt sur la moitié d’un contribuable. De plus, un contribuable corporatif doit êtreprésenté par un avocat fiscaliste canadien devant la Cour de l’impôt. Une LPCT canadienne peut être requise à titre de témoin expert dans le cadre du procès.
Quel fiscaliste canadien devriez-vous retenir si vous êtes accusé d’évasion fiscale ou de fraude fiscale
si vous êtes accusé d’évasion fiscale ou de fraude fiscale et que vous êtes condamné, vous encourez au moins une pénalité pécuniaire pouvant aller jusqu’à 200 % de la réduction d’impôt et une peine d’emprisonnement potentielle. Seul un avocat fiscal canadien peut vous défendre contre des charges fiscales.
Quel fiscaliste canadien devriez-vous retenir pour préparer vos déclarations de revenus
Selon la complexité de votre déclaration de revenus, un CPAou un service de préparation de déclarations de revenus au Canada devrait être embauché pour préparer et soumettre votre déclaration de revenus au Canada.
Quel fiscaliste canadien devriez-vous retenir pour soumettre une divulgation volontaire
Le programme de divulgation volontaire, aussi appelé amnistie fiscale ou PDDV, est un programme de l’ARC qui permet aux contribuables canadiens de signaler volontairement des erreurs accidentelles ou délibérées dans leurs déclarations de revenus ou d’échouer à produire des déclarations de revenus ou des déclarations d’actifs offshore T11 35.Ce sont des arguments juridiques techniques qui peuvent aboutir devant le tribunal fédéral si la divulgation volontaire est rejetée en première instance et qui peuvent entraîner des poursuites fiscales. La déclaration volontaire ne devrait être préparée que par des conseillers fiscaux canadiens expérimentés, même si certains CPA diront qu’ils ont l’expertise nécessaire pour faire ces présentations. Les déclarations de revenus qui sont exigées en tant que partie de la trousse de présentation de divulgation volontaire ne devraient être préparées que par des CPA canadiens. Certains avocats fiscalistes canadiens ont des comptables sur le personnel pour préparer ces déclarations de revenus. En général, les avocats fiscalistes canadiens, à moins qu’ils ne soient eux-mêmes des avocats fiscalistes, n’ont pas l’expertise nécessaire pour préparer correctement les déclarations de revenus et n’ont généralement pas d’assurance responsabilité professionnelle en ce qui concerne la préparation des déclarations de revenus.
L’ARC peut-elle saisir les livres et registres de votre professionnel canadien de la fiscalité
Les dossiers d’un avocat fiscaliste canadien sont privilégiés et confidentiels et ne peuvent être consultés par l’ARC ou toute autre autorité gouvernementale. Les dossiers d’un comptable, y compris une LPCA, peuvent être saisis au moyen d’un mandat de perquisition. Si votre situation fiscale exige le secret professionnel de l’avocat, le fisc canadien peut retenir les services d’un comptable en votre nom et étendre le privilège aux dossiers du comptable.
Le contenu de cet article est destiné à fournir un guide général sur le sujet. Des conseils spécialisés doivent être recherchésà propos de vos circonstances spécifiques.