Comment dissoudre une fiducie

Comment dissoudre une fiducie

Vous pouvez dissoudre une fiducie révocable en retirant des actifs de la fiducie et en signant le document juridique approprié, appelé formulaire de dissolution de fiducie, que vous pouvez trouver en ligne ou engager un avocat pour écrire pour vous. Vous ne pouvez dissoudre une fiducie irrévocable que dans les circonstances énoncées dans la loi sur les fiducies de votre État, qui comprennent généralement l’obtention de la permission de tous les bénéficiaires ainsi que d’un tribunal. La difficulté de dissoudre une fiducie irrévocable dépendra de la loi de votre État. Un avocat ou un fiduciaire ne peut révoquer votre fiducie (sauf si vous leur avez permis de le faire dans le contrat de fiducie).

Un constituant peut vouloir révoquer sa confiance si elle ne remplit plus son objectif ou si elle nécessite des modifications substantielles qui ne valent pas la peine d’être apportées. Par exemple, si le bénéficiaire de votre fiducie décède, il peut être plus facile de révoquer la fiducie plutôt que de la modifier. Cet article traite principalement de la façon dont un constituant peut révoquer sa confiance; elle ne couvre pas la façon dont un fiduciaire peut fermer ou régler une fiducie dans le cadre de l’administration de la fiducie après le décès du constituant.

Comment dissoudre une fiducie révocable

Par définition, une fiducie révocable peut être dissoute ou fermée par le constituant (également connu sous le nom de constituant ou de fiduciaire). Cette souplesse est ce qui fait d’une fiducie révocable un élément utile d’un plan successoral.

Si vous avez créé une fiducie vivante révocable, voici les étapes que vous pouvez suivre pour la dissoudre:

• Retirer des actifs de la fiducie

• Obtenir un formulaire de révocation

• Signer et légaliser la révocation

Vous pouvez créer une fiducie révocable avec Policygenius.

Supprimer des actifs de la fiducie

Si vous souhaitez dissoudre votre fiducie, vous devez récupérer les actifs de la fiducie à votre nom, comme lors de la première création d’une fiducie. Si vous avez besoin de rembourser la fiducie, vous devez vous rendre à la banque et changer le propriétaire du compte du nom de votre fiducie (« The John Doe revocable living trust ») à votre nom (John Doe). Pour les autres actifs fiduciaires, vous devez modifier les noms des actes, titres ou autres documents de propriété. Par exemple, si vous placez votre maison dans une fiducie, vous devez créer un nouvel acte de propriété retitrant la maison du nom de la fiducie à votre nom et la déposer auprès du bureau d’enregistrement.

Obtenir un formulaire de révocation de fiducie

Retirer des actifs de la fiducie ne change pas le fait de l’existence de la fiducie. Votre fiducie a été établie par un document de fiducie et, pour dissoudre correctement la fiducie, vous avez besoin d’un autre document juridique, appelé formulaire de révocation ou de dissolution de fiducie. Vous pouvez trouver des formulaires de révocation de confiance de base en ligne gratuitement, et ceux-ci peuvent être tout ce dont vous avez besoin si vous avez une confiance simple. Si vous avez ouvert votre fiducie par le biais d’un service de planification successorale en ligne, vous voudrez peut-être communiquer avec eux pour leur demander s’ils peuvent créer un formulaire de révocation de fiducie pour vous. Un avocat peut également rédiger un formulaire de révocation de fiducie pour vous, ce qui est probablement nécessaire pour les fiducies plus complexes.

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Signer et légaliser le document de révocation

Le formulaire de révocation de fiducie doit être signé par le constituant ainsi que notarié afin qu’il puisse passer devant le tribunal des successions en tant que document juridique. Si votre État avait besoin de témoins lorsque vous avez créé la fiducie, vous devrez probablement également faire témoigner la révocation de la fiducie.

Une fois le document notarié, vous devez en informer votre syndic et lui en remettre une copie afin qu’il sache que ses fonctions ne sont plus nécessaires. Vous devez également enregistrer la révocation de la fiducie auprès du tribunal si l’État vous a demandé d’enregistrer votre fiducie lorsque vous l’avez ouverte pour la première fois.

Apprenez à légaliser un document.

Comment dissoudre une fiducie irrévocable

Avec une fiducie irrévocable, le constituant renonce à la possibilité de la modifier, de la dissoudre ou de la révoquer en échange d’autres avantages, comme la protection des actifs ou la minimisation de l’impôt sur les gains en capital et de l’impôt sur les successions.

Il n’est pas impossible de dissoudre une fiducie irrévocable, mais la procédure et la difficulté varient selon les États et leur droit de fiducie. Dans certains cas, un constituant peut dissoudre une fiducie irrévocable en obtenant le consentement de tous les bénéficiaires de la fiducie. (Cela pourrait être particulièrement difficile si un bénéficiaire est mineur et que la loi de l’État ne permet pas à quelqu’un de consentir en son nom.) Le constituant peut également avoir besoin d’obtenir l’approbation du tribunal, qui peut ne pas être accordée selon les conditions de la fiducie. Les raisons pour lesquelles le tribunal pourrait vous permettre de révoquer une fiducie irrévocable comprennent: les fins de la fiducie ont été remplies ou sont devenues illégales, impossibles, impraticables à réaliser ou non rentables (le coût de son entretien dépasse la valeur des biens de la fiducie). Les couples qui ont créé une fiducie conjointe peuvent vouloir dissoudre leur fiducie après un divorce.

Si vous avez une fiducie irrévocable, il est probable que vous ayez embauché un professionnel du droit comme un avocat successoral pour vous aider à la créer. Si vous avez d’autres questions sur la dissolution de la fiducie, vous devriez les consulter à nouveau.

Dissolution de fiducies irrévocables si vous êtes un bénéficiaire ou un fiduciaire

La loi sur les fiducies d’État peut également permettre à un bénéficiaire ou à un fiduciaire de la fiducie de saisir le tribunal s’il souhaite dissoudre (ou modifier) la fiducie. Le tribunal peut accorder son approbation sur la base des motifs cités ci-dessus. Le requérant peut tenter de le faire tant que le constituant est encore en vie ou après sa mort. (Toutes les fiducies deviennent irrévocables après le décès du constituant parce qu’elles ne peuvent plus le changer; les fiducies testamentaires, créées par testament, sont également irrévocables.)

Comment régler une fiducie vs dissoudre une fiducie après le décès

Après le décès du constituant, le fiduciaire doit administrer correctement la fiducie selon les conditions fixées par le constituant dans le document de fiducie. Cela pourrait signifier maintenir la fiducie et effectuer des distributions au fil des ans (par exemple avec une fiducie dépensière ou une fiducie pour besoins spéciaux) ou cela pourrait signifier distribuer tous les actifs de la fiducie à leurs bénéficiaires en une seule fois. Dans le cadre de l’administration de la fiducie, le fiduciaire doit régler correctement la fiducie (aviser les créanciers, payer des impôts, etc.) Une fois qu’il a rempli son objectif et que le fiduciaire peut remplir les documents pour dissoudre la fiducie.

En savoir plus sur la distribution des actifs des fiducies aux bénéficiaires.