Votre guide du formulaire P11D – date limite et ce qu’il faut inclure

Votre guide du formulaire P11D – date limite et ce qu’il faut inclure

Un formulaire P11D est l’endroit où les employeurs et les administrateurs d’entreprises doivent déclarer des avantages en nature à HMRC.

Que vous employiez des personnes dans votre entreprise ou que vous ayez reçu des avantages en nature en tant qu’administrateur, vous devrez déclarer ces avantages chaque année.

Étant un travailleur autonome, vous êtes essentiellement à la fois un employeur et un employé, vous devez donc utiliser le formulaire P11D pour déclarer les avantages à HMRC dans le cadre de votre auto-évaluation annuelle.

Un guide P11D pour les travailleurs indépendants

Si vous n’êtes pas sûr de ce qui se passe sur un formulaire P11D, de ce que signifie « prestation en nature » ou de la date limite de dépôt, cet article explique tout ce que vous devez savoir en tant que propriétaire de petite entreprise.

Il y a deux formulaires que vous devez connaître:

• Formulaire P11D – c’est là que vous déclarez des avantages en nature et que vous en soumettrez un pour chaque employé ou administrateur
• Formulaire P11D(b) – vous résumerez ici tous les P11D que vous avez soumis pour indiquer le total des prestations en nature versées par l’entreprise et les cotisations d’assurance nationale de classe 1A que vous devez payer pour l’année

Qui doit remplir un formulaire P11D?

Les employeurs doivent remplir un formulaire P11D pour tout employé qui reçoit des prestations en nature. Vous devez également remplir ce formulaire pour les directeurs d’entreprise ou si vous êtes enregistré comme travailleur indépendant.

Vous devez utiliser un P11D distinct pour chaque directeur ou employé concerné.

S’il n’y a pas d’avantages imposables en nature à déclarer, vous n’avez pas besoin de remplir un formulaire.

Prestations en nature – qu’est-ce qu’une prestation P11D?

Les avantages en nature sont des avantages non monétaires, ou des avantages, accordés à un administrateur ou à un employé qui ne sont pas inclus dans leur traitement ou salaire.

Ce sont des avantages imposables qui doivent donc être déclarés à HMRC, et vous devrez peut-être payer des cotisations d’assurance nationale sur ces avantages.

Les avantages de P11D incluent des choses comme:

• paiements de kilométrage
• avantage de voiture ou avantage de carburant de voiture
• fourgonnettes disponibles pour un usage privé
• assurance maladie
• prêts sans intérêt, p.ex. prêts d’abonnements
• frais de réinstallation
• logement de vie

Exemption P11D – qu’est-ce qui n’a pas besoin d’être inclus?

Vous n’avez pas besoin d’inclure les dépenses professionnelles admissibles sur votre P11D. Cela inclut des choses comme:

• fournitures de bureau
• frais de voyage d’affaires
• stock et matériaux

Quand est la date limite pour la P11D?

Vous avez l’obligation légale de déclarer toutes les dépenses et avantages à HMRC à la fin de l’année d’imposition. Votre P11D doit être produit avant le 6 juillet pour l’année fiscale précédente, et les taxes éventuelles doivent être payées avant le 22 juillet.

La date limite P11D pour l’année fiscale 2020-21 est le 6 juillet 2021 et la date limite de paiement est le 22 juillet 2021.

Pénalités P11D

Il est important de produire toutes les déclarations de revenus avec précision et à temps, y compris votre formulaire P11D.

Les pénalités de dépôt tardif P11D s’appliquent si vous manquez le délai de deux semaines. Après cela, vous serez condamné à une amende de 100 £ chaque mois (ou une partie de mois) votre formulaire est en retard, pour chaque employé 50.

Il y a aussi une pénalité pour avoir fait une déclaration incorrecte ou pour avoir délibérément soumis des informations incorrectes. Cette pénalité est d’un maximum de 3000 £ pour chaque formulaire.

Vous pourriez également recevoir une pénalité pour retard de paiement. En savoir plus sur le processus d’appel des pénalités HMRC et le nouveau système de pénalités basé sur les points qui arrivera l’année prochaine.

Déclaration de vos prestations de fin d’année – comment soumettre votre P11D

Vous pouvez déclarer des prestations en nature à HMRC en soumettant un P11D ou en le gérant via la paie.

Vous pouvez soumettre votre formulaire P11D en ligne de l’une des manières suivantes :

Consultez le site Web du gouvernement pour obtenir de plus amples conseils sur la façon de remplir les formulaires P11D.

Vous n’avez pas besoin de soumettre un P11D si vous payez des prestations. Il vous suffit d’enregistrer les avantages auprès de HMRC en ligne pour qu’ils sachent que l’impôt est collecté via la paie. Gov.uk a plus d’informations sur les prestations de paie.

Tenir des registres exacts

Il est important d’être au courant de vos finances et de tenir des registres exacts pour des raisons fiscales.

En ce qui concerne votre P11D, vous devrez conserver des copies des dossiers relatifs aux prestations pendant trois ans à compter de la fin de l’année d’imposition à laquelle ils sont destinés. Pour des conseils plus généraux, lisez notre article sur la durée de conservation des dossiers commerciaux.

Vos dossiers doivent inclure la date et les détails de chaque prestation, ainsi que la façon dont vous avez calculé les montants (par exemple, les reçus) et tout paiement que vous (ou votre employé) cotisez.

Vous trouverez plus d’informations sur la comptabilité et la fiscalité dans les guides ci-dessous:

La fiscalité est un sujet complexe. Veuillez traiter cet article comme un guide uniquement et obtenir des conseils professionnels si vous n’êtes sûr de rien.