4 Façons Simples De Réduire les impôts en tant que propriétaire
La plupart des gens ont hâte d’obtenir une radiation fiscale importante lorsqu’ils achètent leur maison. Ce qu’ils ne réalisent pas, c’est que les déductions fiscales sont encore plus favorables lors de l’achat d’immeubles de placement.
Voici 4 façons de réduire votre facture fiscale lors de l’achat d’un bien immobilier traité comme un bien locatif:
Déduction des coûts directs
Les investisseurs propriétaires d’un bien locatif peuvent déduire les coûts d’entretien et de commercialisation du bien. Ceux-ci incluent: intérêts hypothécaires, assurances, taxes, services publics, réparations d’entretien, frais de publicité et honoraires professionnels. Vous ne pouvez déduire que les intérêts hypothécaires et les impôts sur votre résidence principale.
Amortissement
L’amortissement est calculé selon la théorie selon laquelle les actifs perdent de la valeur au fil du temps à mesure qu’ils s’usent. Selon l’IRS, les meubles, appareils électroménagers et autres articles ménagers « perdent toute valeur et deviennent pratiquement sans valeur » après 5 ans. De toute évidence, ces éléments peuvent durer plus longtemps que cela, mais l’IRS dit que nous pouvons les traiter « sur papier » comme s’ils ne le faisaient pas.
Disons que vous avez acheté un réfrigérateur pour 1000 $. Vous pouvez diviser le coût par 5 ans, puis radier 200 per par an à titre d’amortissement sur cet élément. Vous pouvez également utiliser l’amortissement accéléré pour les biens meubles, ce qui générera des déductions plus élevées au cours des premières années de la durée de vie amortissable de cet actif.
La dépréciation de l’immobilier est similaire. Comme le terrain ne « s’use pas », la valeur du terrain est ensuite déduite du prix que vous avez payé pour l’immobilier. La structure restante peut ensuite être amortie sur 27½ ans. Par exemple, si vous avez acheté une maison de 100 000 $, vous soustrayez environ 20 000 for pour le terrain, puis vous dépréciez la structure restante de 80 000 structure. Ensuite, vous diviseriez 80 000 $ / 27,5 = 2909 $. Cela signifie que vous devez radier 2909 every chaque année pendant 27,5 ans.
Échange, échange
Le code des impôts permet aux propriétaires d’échanger un bien contre un autre sans avoir à payer d’impôt sur les gains en capital. Vous ne pensez peut-être pas qu’un investisseur avec des perspectives à long terme en aurait jamais besoin, mais voici un exemple de ce qui pourrait arriver.
Disons que vous avez acheté un terrain vague il y a 40 ans pour 10 000 $ et qu’il vaut maintenant 500 000 $, le vendre pourrait vous coûter plus de 100 000 tax en impôt fédéral et étatique. Cependant, si vous échangez le lot contre un autre bien immobilier de valeur égale – disons un bien produisant un revenu —, vous pourrez continuer à reporter l’impôt sur les gains en capital.
De nombreux investisseurs disent: « Reportez-vous jusqu’à votre mort. »Lorsque vos héritiers héritent de la propriété, l’assiette fiscale est généralement augmentée à la valeur marchande, donc s’ils vendent, ils ne paieraient pas non plus l’impôt sur les gains en capital.
Les investisseurs actifs gagnent plus
Les investisseurs passifs ne peuvent déduire les pertes passives que des revenus de location ou d’autres revenus passifs qu’ils gagnent. Même si la liste des pertes peut être supérieure au revenu locatif, en particulier si l’amortissement est inclus, il ne peut pas être déduit d’autres sources de revenus si vous êtes un investisseur passif.
Cependant, si un investisseur participe activement à la gestion de la propriété, il pourrait avoir des déductions illimitées sur ses biens immobiliers et utiliser ces déductions sur n’importe lequel de ses revenus gagnés.
Pour bénéficier de déductions illimitées, vous devez prouver à l’IRS que vous êtes un professionnel de l’immobilier. Cela ne signifie pas que vous devez être un évaluateur, un inspecteur ou un agent immobilier vendant des maisons.
Pour l’IRS, un professionnel de l’immobilier signifie que vous passez plus de 750 heures par an à acheter, vendre, louer et gérer vos biens ou à effectuer des services similaires pour vos clients. Pour être admissible, vous ne pouvez pas avoir un autre emploi qui prend plus de 750 heures de votre temps annuellement.
Si l’investisseur n’est pas qualifié de professionnel de l’immobilier selon l’IRS, mais qu’il est toujours activement impliqué, il peut toujours déduire jusqu’à 25 000 from de tout revenu gagné pour compenser les pertes passives subies – tant que l’investisseur a un revenu brut ajusté inférieur à 100 000 $ par an. Les personnes qui ont un revenu brut ajusté de plus de 150 000 per par année ne peuvent pas être admissibles à cette prestation – cependant, les pertes peuvent être utilisées à l’avenir au cours d’une année où l’investisseur gagne moins de 150 000 $. De plus, tout revenu passif perçu peut être protégé par vos reports de pertes passifs.