Su guía para el formulario P11D-fecha límite y qué incluir
Un formulario P11D es donde los empleadores y directores de empresas tienen que declarar beneficios en especie a HMRC.
Ya sea que emplee a personas en su empresa o que haya recibido beneficios en especie como director, deberá declarar estos beneficios cada año.
Como trabajador por cuenta propia, usted es esencialmente un empleador y un empleado, por lo que debe usar el formulario P11D para reportar cualquier beneficio a HMRC como parte de su Autoevaluación anual.
Una guía P11D para trabajadores por cuenta propia
Si no está seguro de qué incluye un formulario P11D, qué significa «beneficio en especie» o cuándo es el plazo de presentación, este artículo explica todo lo que necesita saber como propietario de una pequeña empresa.
Hay dos formularios que debe conocer:
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Formulario P11D: aquí es donde declara los beneficios en especie y presentará uno por cada empleado o director
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Formulario P11D(b): aquí resumirá todos los P11D que ha enviado para mostrar el total de beneficios en especie otorgados por la empresa y cualquier contribución al Seguro Nacional de Clase 1A que deba pagar por el año
¿Quién necesita completar un formulario P11D?
Los empleadores deben presentar un formulario P11D para cualquier empleado que reciba prestaciones en especie. También debe completar este formulario para directores de empresa o si está registrado como trabajador autónomo.
Debe usar un P11D separado para cada director o empleado relevante.
Si no hay beneficios imponibles en especie que declarar, no es necesario completar un formulario.
Prestaciones en especie – ¿qué es una prestación P11D?
Los beneficios en especie son beneficios no monetarios, o beneficios, proporcionados a un director o empleado que no están incluidos en su salario o salario.
Estos son beneficios imponibles, por lo que debe informar a HMRC, y es posible que deba pagar contribuciones al Seguro Nacional sobre estos beneficios.
Los beneficios de P11D incluyen cosas como:
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pagos de millas
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beneficio de automóvil o beneficio de combustible para automóvil
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furgonetas disponibles para uso privado
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seguro de salud
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préstamos sin intereses, p. ej. préstamos para abonos de temporada
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gastos de traslado
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alojamiento
Exención P11D – ¿qué no es necesario incluir?
No necesita incluir ningún gasto comercial permitido en su P11D. Esto incluye cosas como:
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suministros de oficina
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gastos de viaje de negocios
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existencias y materiales
¿Cuándo es la fecha límite del P11D?
Tiene la obligación legal de informar de cualquier gasto y beneficio a HMRC al final del año fiscal. Su P11D debe presentarse antes del 6 de julio para el año fiscal anterior, y los impuestos deben pagarse antes del 22 de julio.
La fecha límite de P11D para el año fiscal 2020-21 es el 6 de julio de 2021 y la fecha límite de pago es el 22 de julio de 2021.
Penalidades P11D
Es importante presentar todas las declaraciones de impuestos con precisión y a tiempo – y esto incluye su formulario P11D.
Las penalidades de presentación tardía P11D se aplican si no cumple con la fecha límite por dos semanas. Después de esto, se le multará con £100 cada mes (o mes parcial) que su formulario se retrase, por cada 50 empleados.
También hay una penalización por realizar una devolución incorrecta o por enviar deliberadamente información incorrecta. Esta penalización es de un máximo de £3000 por cada formulario.
También podría recibir una multa por pago tardío. Lea más sobre el proceso de apelaciones de multas de HMRC y el nuevo sistema de multas basado en puntos que entrará en vigencia el próximo año.
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Reportar sus beneficios de fin de año: cómo presentar su P11D
Puede reportar beneficios en especie a HMRC mediante la presentación de un P11D o administrarlo a través de nómina.
Puede enviar su formulario P11D en línea de una de las siguientes maneras:
Consulte el sitio web del gobierno para obtener más orientación sobre cómo completar los formularios P11D.
No es necesario enviar un P11D si tiene beneficios de pago. Solo necesita registrar los beneficios con HMRC en línea para que sepan que los impuestos se recaudan a través de la nómina. Gov.uk tiene más información sobre los beneficios de la nómina.
Mantenga registros precisos
Es importante estar al tanto de sus finanzas y mantener registros precisos por razones fiscales.
Cuando se trata de su P11D, deberá mantener copias de los registros relacionados con los beneficios durante tres años a partir del final del año fiscal para el que están. Para obtener una orientación más general, lea nuestro artículo sobre cuánto tiempo debe mantener los registros comerciales.
Sus registros deben incluir la fecha y los detalles de cada beneficio, y cómo calculó los montos (por ejemplo, recibos) y cualquier pago que usted (o su empleado) contribuya.
Puede encontrar más información sobre contabilidad e impuestos en las siguientes guías:
Los impuestos son un tema complejo. Por favor, trate este artículo solo como una guía y obtenga asesoramiento profesional si no está seguro de nada.
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