Cómo disolver un fideicomiso

Cómo disolver un fideicomiso

Puede disolver un fideicomiso revocable retirando activos del fideicomiso y firmando el documento legal adecuado, llamado formulario de disolución de fideicomiso, que puede encontrar en línea o contratar a un abogado para que escriba por usted. Puede disolver un fideicomiso irrevocable solo bajo las circunstancias establecidas en la ley de fideicomisos de su estado, que comúnmente incluyen obtener el permiso de todos los beneficiarios, así como de un tribunal. La dificultad de disolver un fideicomiso irrevocable dependerá de la ley de su estado. Un abogado o fideicomisario no puede revocar su fideicomiso (a menos que usted les haya permitido hacerlo en el acuerdo de fideicomiso).

Es posible que un otorgante desee revocar su confianza si ya no sirve para su propósito o si requiere cambios sustanciales que no valen la pena realizar. Por ejemplo, si el beneficiario de su fideicomiso muere, puede ser más fácil revocar el fideicomiso en lugar de enmendarlo. Este artículo trata principalmente sobre cómo un otorgante puede revocar su confianza; no cubre cómo un fideicomisario puede cerrar o liquidar un fideicomiso como parte de la administración del fideicomiso después de la muerte del otorgante.

Cómo disolver un fideicomiso revocable

Por definición, un fideicomiso revocable puede ser disuelto o cerrado por el otorgante (también conocido como fideicomitente o fideicomitente). Esta flexibilidad es lo que hace que un fideicomiso revocable sea un componente útil de un plan patrimonial.

Si ha creado un fideicomiso en vida revocable, estos son los pasos que puede seguir para disolverlo:

• Eliminar activos del fideicomiso

• Obtener un formulario de revocación

• Firmar y certificar la revocación

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Eliminar activos del fideicomiso

Si desea disolver su fideicomiso, debe recuperar los activos del fideicomiso a su nombre, de forma similar a cuando creó un fideicomiso por primera vez. Si necesita desfinanciar el fideicomiso, tiene que ir al banco y cambiar la titularidad de la cuenta del nombre de su fideicomiso («John Doe fideicomiso en vida revocable») a su nombre (John Doe). Para otros activos de fideicomiso, debe cambiar los nombres de las escrituras, títulos u otros documentos de propiedad. Por ejemplo, si deposita su casa en un fideicomiso, debe crear una nueva escritura que cambie el título de la casa del nombre del fideicomiso a su nombre y archivarla en la oficina de grabación.

Obtener un formulario de revocación de fideicomiso

Eliminar activos del fideicomiso no cambia el hecho de la existencia del fideicomiso. Su fideicomiso se estableció mediante un documento de fideicomiso y, para disolverlo adecuadamente, necesita otro documento legal, llamado formulario de revocación o disolución de fideicomiso. Puede encontrar formularios básicos de revocación de confianza en línea de forma gratuita, y estos pueden ser todo lo que necesita si tiene un fideicomiso simple. Si abrió su fideicomiso a través de un servicio de planificación patrimonial en línea, es posible que desee comunicarse con ellos para preguntar si pueden crear un formulario de revocación de fideicomiso para usted. Un abogado también puede redactar un formulario de revocación de fideicomiso para usted, que probablemente sea necesario para fideicomisos más complejos.

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Firme y certifique ante notario el documento de revocación

El formulario de revocación de fideicomiso debe ser firmado por el otorgante, así como notariado, para que pueda pasar por el tribunal testamentario como documento legal. Si su estado requirió testigos cuando creó el fideicomiso, es probable que también necesite testigos de la revocación del fideicomiso.

Una vez que haya certificado ante notario el documento, debe informar a su fideicomisario y entregarle una copia para que sepan que sus obligaciones ya no son necesarias. También debe registrar la revocación del fideicomiso en la corte si el estado le pidió que registrara su fideicomiso cuando lo abrió por primera vez.

Aprenda a notarizar un documento.

Cómo disolver un fideicomiso irrevocable

Con un fideicomiso irrevocable, el otorgante renuncia a la capacidad de enmendarlo, disolverlo o revocarlo a cambio de otros beneficios, como la protección de activos o la reducción al mínimo del impuesto sobre ganancias de capital y el impuesto sobre sucesiones.

No es imposible disolver un fideicomiso irrevocable, pero el procedimiento y la dificultad varían según el estado y la ley de fideicomiso. En algunos casos, un otorgante puede disolver un fideicomiso irrevocable obteniendo el consentimiento de todos los beneficiarios del fideicomiso. (Esto podría ser especialmente difícil si un beneficiario es menor de edad y la ley estatal no permite que alguien dé su consentimiento en su nombre.) El otorgante también puede necesitar obtener aprobación judicial, que puede no ser concedida en función de las condiciones del fideicomiso. Las razones por las que el tribunal podría permitirle revocar un fideicomiso irrevocable incluyen: los propósitos del fideicomiso se han cumplido o se han vuelto ilegales, imposibles, poco prácticos de llevar a cabo o antieconómicos (el costo de mantenerlo excede el valor de la propiedad del fideicomiso). Las parejas que crearon un fideicomiso conjunto pueden querer disolver su fideicomiso después de un divorcio.

Si tiene un fideicomiso irrevocable, es probable que haya contratado a un profesional legal, como un abogado de bienes raíces, para que lo ayude a crearlo. Si tiene más preguntas sobre la disolución de fideicomisos, debe consultar con ellos nuevamente.

Disolución de fideicomisos irrevocables si usted es un beneficiario o fideicomisario

La ley estatal de fideicomisos también puede permitir que un beneficiario o fideicomisario del fideicomiso solicite a la corte si desea disolver (o enmendar) el fideicomiso. El tribunal podrá conceder la aprobación sobre la base de las razones antes mencionadas. El peticionario puede intentar hacer esto mientras el otorgante aún está vivo, o después de la muerte del otorgante. (Todos los fideicomisos se vuelven irrevocables después de la muerte del otorgante porque ya no pueden cambiarlo; los fideicomisos testamentarios, creados a través de un testamento, también son irrevocables.)

Cómo liquidar un fideicomiso vs disolver un fideicomiso después de la muerte

Después de la muerte del otorgante, el fideicomisario debe administrar adecuadamente el fideicomiso de acuerdo con los términos establecidos por el otorgante en el documento de fideicomiso. Eso podría significar mantener el fideicomiso y hacer distribuciones a través de los años (como con un fideicomiso derrochador o un fideicomiso para necesidades especiales) o puede significar distribuir todos los activos del fideicomiso a sus beneficiarios adecuados a la vez. Como parte de la administración del fideicomiso, el fideicomisario debe liquidar adecuadamente el fideicomiso (notificar a los acreedores, pagar impuestos, etc.).) Una vez que haya completado su propósito y luego el fideicomisario pueda completar el papeleo para disolver el fideicomiso.

Obtenga más información sobre la distribución de activos fiduciarios a los beneficiarios.