Your guide to the P11D form – deadline and what to include

Your guide to the P11D form – deadline and what to include

In einem P11D-Formular müssen Arbeitgeber und Direktoren von Unternehmen der HMRC Sachleistungen erklären.

Unabhängig davon, ob Sie Mitarbeiter in Ihrem Unternehmen beschäftigen oder als Direktor Sachleistungen erhalten haben, müssen Sie diese Leistungen jedes Jahr anmelden.

Als Selbständiger sind Sie im Wesentlichen sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer, daher sollten Sie das P11D-Formular verwenden, um der HMRC im Rahmen Ihrer jährlichen Selbsteinschätzung alle Vorteile zu melden.

Ein P11D-Leitfaden für Selbstständige

Wenn Sie nicht sicher sind, was auf einem P11D-Formular steht, was ‚Sachleistung‘ bedeutet oder wann die Anmeldefrist abgelaufen ist, erklärt dieser Artikel alles, was Sie als Kleinunternehmer wissen müssen.

Es gibt zwei Formen, die Sie kennen müssen:

• P11D-Formular – Hier erklären Sie Sachleistungen und reichen eine für jeden Mitarbeiter oder Direktor ein
• P11D (b) -Formular – Hier fassen Sie alle von Ihnen eingereichten P11Ds zusammen, um die gesamten vom Unternehmen gewährten Sachleistungen und alle Beiträge zur Sozialversicherung der Klasse 1A, die Sie für das Jahr zahlen müssen, anzuzeigen

Wer muss ein P11D-Formular ausfüllen?

Arbeitgeber müssen für alle Arbeitnehmer, die Sachleistungen erhalten, ein P11D-Formular einreichen. Sie sollten dieses Formular auch für Unternehmensleiter ausfüllen oder wenn Sie als Selbständiger registriert sind.

Sie müssen für jeden Direktor oder relevanten Mitarbeiter ein separates P11D verwenden.

Wenn keine steuerpflichtigen Sachleistungen zu deklarieren sind, müssen Sie kein Formular ausfüllen.

Sachleistungen – was ist eine P11D-Leistung?

Sachleistungen sind Sachleistungen oder Vergünstigungen, die einem Direktor oder Mitarbeiter gewährt werden und nicht in seinem Gehalt oder Lohn enthalten sind.

Dies sind steuerpflichtige Leistungen, die der HMRC gemeldet werden müssen, und Sie müssen möglicherweise Nationalversicherungsbeiträge für diese Leistungen zahlen.

P11D Vorteile umfassen Dinge wie:

• meilenzahlungen
• car benefit oder car fuel benefit
• vans zur privaten Nutzung
• krankenversicherung
• zinslose Darlehen, z. verleih von Dauerkarten
• umzugskosten
• wohnen

P11D Befreiung – was muss nicht enthalten sein?

Sie müssen keine zulässigen Geschäftsausgaben auf Ihrem P11D angeben. Dazu gehören Dinge wie:

• bürobedarf
• Geschäftsreisekosten
• lager und Materialien

Wann ist die P11D-Frist?

Sie sind gesetzlich verpflichtet, der HMRC am Ende des Steuerjahres alle Ausgaben und Vorteile zu melden. Ihr P11D muss eingereicht werden 6 Juli für das vorherige Steuerjahr, und alle Steuern müssen bezahlt werden 22 Juli.

Die P11D-Frist für das Steuerjahr 2020-21 ist der 6. Juli 2021 und die Zahlungsfrist ist der 22. Juli 2021.

P11D-Strafen

Es ist wichtig, alle Steuererklärungen genau und pünktlich einzureichen – und dazu gehört auch Ihr P11D-Formular.

Die P11D-Strafen für verspätete Einreichung treten ein, wenn Sie die Frist um zwei Wochen verpassen. Danach werden Sie mit einer Geldstrafe von £ 100 pro Monat (oder Teilmonat) bestraft, wenn Ihr Formular verspätet ist, und zwar für jeweils 50 Mitarbeiter.

Es gibt auch eine Strafe für eine falsche Rücksendung oder für die vorsätzliche Übermittlung falscher Informationen. Diese Strafe beträgt maximal £ 3000 für jedes Formular.

Sie könnten auch eine Strafe für verspätete Zahlung erhalten. Lesen Sie mehr über HMRC Penalty Appeals Process und das neue punktebasierte Strafsystem, das im nächsten Jahr eingeführt wird.

Melden Sie Ihre Leistungen zum Jahresende – So reichen Sie Ihre P11D ein

Sie können der HMRC Sachleistungen melden, indem Sie eine P11D einreichen oder diese über die Gehaltsabrechnung verwalten.

Sie können Ihr P11D-Formular online auf eine der folgenden Arten einreichen:

Weitere Informationen zum Ausfüllen der P11D-Formulare finden Sie auf der Website der Regierung.

Sie müssen keinen P11D einreichen, wenn Sie Leistungen bezahlen. Sie müssen nur die Vorteile bei HMRC online registrieren, damit sie wissen, dass Steuern über die Gehaltsabrechnung erhoben werden. Gov.uk hat mehr Informationen über Payrolling Vorteile.

Führen Sie genaue Aufzeichnungen

Es ist wichtig, den Überblick über Ihre Finanzen zu behalten und aus steuerlichen Gründen genaue Aufzeichnungen zu führen.

Wenn es um Ihren P11D geht, müssen Sie Kopien der leistungsbezogenen Aufzeichnungen drei Jahre lang ab dem Ende des Steuerjahres aufbewahren. Weitere allgemeine Hinweise finden Sie in unserem Artikel darüber, wie lange Geschäftsunterlagen aufbewahrt werden müssen.

Ihre Unterlagen sollten das Datum und die Details jeder Leistung sowie die Art und Weise, wie Sie die Beträge (z. B. Quittungen) ausgearbeitet haben, und alle Zahlungen, die Sie (oder Ihr Mitarbeiter) leisten, enthalten.

Weitere Informationen zu Buchhaltung und Steuern finden Sie in den folgenden Leitfäden:

Steuern sind ein komplexes Thema. Bitte behandeln Sie diesen Artikel nur als Leitfaden und lassen Sie sich professionell beraten, wenn Sie sich bei nichts sicher sind.