Änderung eines unwiderruflichen Trusts
Vielleicht müssen Sie eine Verteilung an einen bestimmten Begünstigten vornehmen, aber die Bedingungen des Trusts erlauben Ihnen dies nicht. Möglicherweise möchten Sie auch von einem einzelnen Treuhänder zu einem Unternehmenstreuhänder wechseln, um bestimmte Vorteile zu nutzen, die ein einzelner Treuhänder nicht bieten kann.
Es gibt zahlreiche andere Gründe, warum Sie ein unwiderrufliches Vertrauen ändern möchten. Um herauszufinden, ob und wie Ihr unwiderrufliches Vertrauen geändert werden kann, lesen Sie Folgendes und wenden Sie sich dann an einen erfahrenen Nachlassplanungsanwalt, um weitere Informationen zu erhalten.
Widerrufliche Trusts vs. unwiderrufliche Trusts
Trusts gibt es in zwei Grundvarianten — widerruflich und unwiderruflich. Ein widerrufliches Vertrauen kann normalerweise vom Treugeber geändert oder widerrufen werden. Ein unwiderrufliches Vertrauen kann nicht geändert oder widerrufen werden, sobald es erstellt wurde, oder zumindest sagt dies das Dokument normalerweise aus.
Aber nur weil ein Trust sagt, dass er nicht geändert werden kann, bedeutet das nicht unbedingt, dass er nicht geändert werden kann. Tatsächlich gibt es mehrere Möglichkeiten, wie ein unwiderrufliches Vertrauen geändert oder sogar gekündigt werden kann.
Umstände, unter denen ein unwiderrufliches Vertrauen geändert werden kann
Wenn Sie einen guten Grund haben, ein unwiderrufliches Vertrauen zu ändern, können Sie normalerweise vor Gericht gehen und den Richter bitten, die Änderungen zu genehmigen. Darüber hinaus gibt es Gesetze, die ausdrücklich zulassen, dass ein unwiderrufliches Vertrauen unter bestimmten Umständen geändert oder gekündigt wird. Diese Umstände umfassen:
- Wenn alle Begünstigten der Änderung zustimmen und zustimmen.
- Wenn sich die Umstände erheblich ändern.
- Die Verwaltung des Trusts ist unverhältnismäßig teuer geworden.
- Wenn der Treugeber bei der Schaffung des Trusts einen Fehler im Trust oder Gesetz gemacht hat.
- Um bestimmte Steuervorteile zu erhalten.
- Um Änderungen des Bundesgesetzes zu entsprechen.
- Wenn der Trust einen Trust Protector oder eine andere Person hat, der die Befugnis erteilt wurde, bestimmte Änderungen am Trust vorzunehmen.
- Wenn der Verkauf oder die Veräußerung des gesamten vom Trust gehaltenen Eigentums effektiv zur Kündigung führt.
Es gibt auch spezifische Anforderungen, die für jeden der oben aufgeführten Umstände erfüllt sein müssen. Wenn beispielsweise alle Begünstigten der Änderung zustimmen, muss sie dennoch mit den Zwecken des Trusts übereinstimmen.
Dekantieren eines Trusts
Eine Alternative zur Änderung eines Trusts kann bestehen, wenn der Trust den Treuhänder ermächtigt, das Einkommen und das Vermögen des Trusts nach eigenem Ermessen zu verteilen. Der Treuhänder kann dann in der Lage sein, die Treuhandvermögen zu einem neuen Vertrauen mit besseren Bedingungen zu verteilen. Dies wird als Dekantieren eines Trusts bezeichnet. Auch hier gibt es Regeln, die beim Dekantieren eines Trusts befolgt werden müssen, einschließlich der Tatsache, dass die Änderungen allen Begünstigten zugute kommen müssen.
Wenden Sie sich an einen sachkundigen und erfahrenen Nachlassplanungsanwalt
Das Ändern eines Trusts kann es effizienter machen und sicherstellen, dass es die Absicht des Trustors erfüllt. Es kann aber auch mühsam und teuer sein, insbesondere wenn nicht alle Begünstigten zustimmen.
Es ist auch möglich, dass die Änderung eines Trusts unerwartete und unvorhergesehene steuerliche Konsequenzen hat. Daher ist es wichtig, einen Nachlassplanungsanwalt zu konsultieren, der mit den einschlägigen Steuergesetzen vertraut ist.
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